单位文秘网 2020-09-09 10:26:23 点击: 次
基础会计作业1答案
习题一:
账户名称
期初余额
本期借方发生额合计
本期贷方发生额合计
期末余额
短期借款
50000
40000
0
10000
周转材料
45000
0
5000
40000
库存现金
15000
15000
18000
12000
应收账款
4000
2000
3000
3000
应付账款
1000
1200
1800
1600
实收资本
50000
0
30000
80000
银行存款
24000
42000
50000
16000
其他应付款
1200
2400
3600
2400
习题二:按照借贷记账法编制会计分录
1、
借:原材料
25000
贷:银行存款
25000
2、
借:原材料
10000
贷:应付账款
10000
3、
借:库存现金
5000
贷:银行存款
5000
4、
借:其他应收款
2500
贷:库存现金
2500
5、
借:生产成本
20000
制造费用
2500
管理费用
1000
贷:原材料
23500
6、
借:应付账款
10000
贷:银行存款
10000
7、
借:应收账款
50000
贷:主营业务收入 50000
&
借:固定资产
17500
贷:银行存款
17500
9、
借:银行存款
50000
贷:应收账款
50000
10、借:生产成本
10000
制造费用
1500
管理费用
4000
贷:应付职工薪酬 15500
11
、借:制造费用
1500
管理费用
2100
贷:累计折旧
3600
12、借:管理费用
1900
库存现金
600
贷:其他应收款 2500
13、借:生产成本 5500
贷:制造费用
5500
14、借:库存商品
35500
贷:生产成本
35500
15、借:银行存款
50000
应收账款
15000
贷:主营业务收入 65000
16、借:销售费用
10000
贷:银行存款
10000
17、借:营业税金及附加 2250
贷:应交税费
2250
18、借:主营业务成本
32500
贷:库存商品
32500
19、借:营业外支出
500
贷:库存现金
500
20、借:主营业务收入
115000
贷:本年利润
115000
(注:本题作业册上数据有误,应为
115000 元。)
21、借:本年利润
54250
贷:主营业务成本 32500
销售费用
10000
营业税金及附加 2250
管理费用
9000
营业外支出 500
习题三(为节省篇幅,本题三个要求都在涉及到的账户中一次完成)
借方 库存现金 贷方
期初余额 3000
④ 2500
③ 5000
(19) 500
(12) 600
本期借方发生额5600
本期贷方发生额
3000
借方
银行存款 贷方
期初余额350000
⑨ 50000
(15) 50000
期末余额 5600
借方 固定资产贷方
期初余额 400000
⑧ 17500
本期借方发生额17500
期末余额 417500
本期贷方发生额0
本期借方发生额100000
期末余额382500
① 25000
③ 5000
⑥ 10000
⑧ 17500
(16) 10000
本期贷方发生额67500
借方 原材料 贷方
期初余额2000 ⑤23500
① 25000
② 10000
本期借方发生额35000
期末余额 13500
本期贷方发生额23500
借方 应付账款 贷方
⑥10000
② 10000
本期借方发生额10000
本期贷方发生额10000
借方 管理费用 贷方
⑤ 1000
⑩ 4000
(11) 2100
(12) 1900
(21) 9000
本期借方发生额9000
本期贷方发生额9000
借方 累计折旧 贷方
(11) 3600
本期借方发生额0
本期贷方发生额3600
期末余额3600
借方 营业税金及附加 贷方
(17) 2250
(21) 2250
本期借方发生额2250
本期贷方发生额2250
借方 其他应收款 贷方
④ 2500
2 2500
本期发生额2500
本期发生额2500
借方 制造费用
贷方
⑤ 2500
⑩ 1500
(11) 1500
(13) 5500
本期发生额 5500
本期发生额5500
借方 应收账款 贷方
⑦ 50000
(15) 15000
⑼ 50000
本期借方发生额65000
本期贷方发生额50000
期末余额15000
借方 应交税费
贷方
(17) 2250
本期借方发生额0
本期贷方发生额2250
期末余额2250
借方 销售费用 贷方
(16) 10000
(21) 10000
本期借方发生额10000
本期贷方发生额10000
借方 主营业务收入 贷方
(20) 115000
⑦ 50000
(15) 65000
本期借方发生额115000
本期贷方发生额115000
借方 实收资本 贷方
期初余额 655000
借方 主营业务成本
期末余额 655000
贷方
(18) 32500 (21) 32500
本期借方发生额32500 本期贷方发生额32500
借方 本年利润 贷方
(21) 54250
(20) 115000
本期借方发生额54250
本期贷方发生额11500
期末余额 60750
借方
生产成本 贷方
⑤ 20000
4 35500
⑩ 10000
3 5500
本期发生额35500
本期发生额35500
借方
库存商品 贷方
(14) 35500
(18) 32500
本期借方发生额35000
本期贷方发生额32500
期末余额3000
借方 应付职工薪酬 贷方
⑩15500
本期借方发生额 0 — 500
期末余额 15500
借方 营业外支出
贷方 借方 长期借款 贷方
期初余额 100000
(19) 500
(21) 500 本期借方发生额0
本期贷方发生额0
本期借方发生额500
习题四:第一问已在习题三“
本期贷方发生额500
'T”帐中完成。第二问见下表:
期末余额 100000
本期发生额及余额试算表
编制单位:某工业公司 单位:元
账户名称
期初余额
本期发生额
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
银行存款
350000
10000
67500
382500
库存现金
3000
5600
3000
5600
原材料
2000
35000
23500
13500
应收账款
65000
50000
15000
固定资产
400000
17500
417500
其他应付款
2500
2500
库存商品
35500
32500
3000
累计折旧
3600
3600
应付账款
10000
10000
应交税费
2250
2250
应付职工薪酬
15500
15500
生产成本
35500
35500
制造费用
5500
5500
营业外支岀
500
500
主营业务收入
115000
115000
管理费用
9000
9000
销售费用
10000
10000
营业税金及附加
2250
2250
主营业务成本
32500
32500
本年利润
54250
115000
60750
长期借款
100000
100000
实收资本
655000
655000
合计
755000
755000
535600
535600
837100
837100
习题五:
1根据试算平衡表编制资产负债表
资产负债表
编制单位:某工业公司 20 X 1年12月31日 金额单位:元
资产
年初数
期末数
负债及所有者权益
年初数
期末数
库存现金
3000
5600
长期借款
100000
100000
银行存款
350000
382500
应付职工薪酬
0
15500
库存商品
0
3000
应交税费
0
2250
原材料
2000
13500
负债合计
100000
117750
应收账款
0
15000
实收资本
655000
655000
固定资产
400000
417500
未分配利润
0
60750
累计折旧
-3600
所有者权益合计
655000
715750
资产总计
755000
833500
负债及所有者权益
755000
833500
2、根据试算表资料编制利润表
利润表
编制单位:某工业公司 20 X 1年12月31日 金额单位:元
项目
本月数
一、营业收入
115 000
减:营业成本
32 500
营业税金及附加
2 250
销售费用
10 000
管理费用
9 000
财务费用
0
资产减值损失
0
力口:公允价值变动收益
0
投资收益
0
二、营业利润
61 250
力口:营业外收入
0
减:营业外支出
500
三、利润总额
60 750
r减:所得税费用
15187.5
四、净利润
45562.5
《基础会计》作业2
习题一
期初余额383400期初余额
383400
④
350000
500000
300000
借方
固定资产
贷方
期初余额
1886000
④
5500000
借方 银行存款 贷方
借方 实收资本 贷方
期初余额 1640000
CD 500000
③ 100000
C 5500000
C 70000
期初余额
30000
借方
无形资产
贷方
④
300000
2) 100000
借方 短期借款 贷方
(1)根据以上经济业务编制会计分录如下:
1.
借:银行存款
500000
4.
借:固定资产
5500000
贷:实收资本
500000
贷:实收资本
5500000
2.
借:无形资产
100000
5.
借:长期借款
530000
贷:实收资本
100000
贷:银行存款
350000
3.
借:银行存款
300000
6
借:原材料
70000
贷:短期借款
300000
贷:实收资本一XX公司
70000
(2)根据会计分录设置和登记有关总分类账户如下:
借方 长期借款 贷方
⑤ 350000 期初余额 350000
借方 原材料 贷方
期初余额 50000
⑥ 70000
习题二
(1)根据经济业务编制会计分录如下:
1. 甲乙两种材料应分摊的运杂费如下:分配率 =750/50+100=5 (元/吨) 即每吨应分摊的运杂费 5元
甲材料应分摊运杂费 =50X 5=250 (元) 乙材料应分摊运杂费 =100X5=500 (元)
甲乙两种材料各自的实际采购成本:
甲材料的实际采购成本 =850X 50+250=42750 乙材料的实际采购成本 =100X 600+500=60500
应交增值税:(850X50+100X600)X 17%=17425
借:物资采购一甲材料
42750
60500
17425
5.
120675
借:物资采购 一甲材料
应交税金一应交增值税 贷:银行存款
80600
(进项税额)13600
94200
—乙材料
应交税金一应交增值税
贷:应付账款
(进项税额)
2.
借:其他应收款
3000
6.
借:原材料 一甲材料
42750
贷:现金
3000
—乙材料
60500
3.
借:物资采购一丙材料
6300
—丙材料
6300
应交税金一应交增值税
(进项税额)
1020
贷:物资采购一甲材料
42750
贷:银行存款
7320
—乙材料
60500
4.
借:应付账款
120675
—丙材料
6300
贷:银行存款 120675
(2 )根据会计分录登记有关总分类账户及“材料采购”明细分类账。
总分类账户
借方
银行存款
贷方
借方
应交税金
贷方
期初余额
383400
0
7320
0
17425
期初余额
2200
④
120675
0
1020
0
94200
0
13600
借方 物资采购 贷方 借方 应付账款 贷方
0
103250
0
109550
0
120675
期初余额
7500
0
6300
0
120675
0
80600
借方
其他应收款
贷方
借方
现金
贷方
期初余额
12000
期初余额
6000
0
3000
0
3000
借方 原材料 贷方
期初余额 50000
⑥ 109550
明细分类账户:
借方 物资采购一一甲材料 贷方 借方 物资采购一一乙材料 贷方
0
42750
0
42750
0
60500
0
60500
0
80600
借方 物资采购——丙材料 贷方
7^ 6300 6300
习题三
1.
借:生产成本一子产品
30000
8.
分配率=36800/3500+1500=7.36 (元 /h )
—丑产品
42000
子产品应分提=3500X 7.36=25760
贷:原材料一甲材料
50000
丑产品应分提=1500X 7.36=11040
—乙材料
22000
借:生产成本一子产品
25760
2.
借:制造费用
3000
—丑产品
11040
贷:低值易耗品
3000
制造费用
8200
3.
借:管理费用
3000
管理费用
11000
贷:原材料一丙材料
3000
贷:应付工资
56000
4.
借:管理费用
5850
9.
借:生产成本一子产品
3606.
40
现金
4150
—丑产品
1545.60
贷:其他应收款
10000
制造费用
1148
5.
借:制造费用
50
管理费用
1540
贷:现金
50
贷:应付福利费
7840
6.
借:制造费用
4000
10.
借:制造费用
290
管理费用
900
管理费用
560
贷:银行存款
4900
贷:现金
850
7.
借:现金
56000
11.
借:应付福利费
1800
贷:银行存款
56000
贷:现金
1800
借:应付工资
56000
12.
借:管理费用
2000
贷:现金
56000
贷:现金
2000
(2)根据会计分录登记相关账户的总分类账户和“生产成本”明细分类账 总分类账户
借方
期初余额
6000
4150
56000
贷方
50
56000
850
1800
2000
借方
银行存款
贷方
期初余额
383400
4900
56000
借方
低值易耗品
贷方
期初余额
5000
②
3000
借方
生产成本
贷方
72000
(D
36800
5152
借方
原材料
贷方
期初余额
50000
②
72000
②
3000
借方
其他应
7收款
贷方
期初余额
12000
②
10000
借方
制造费用
贷方
②
3000
②
50
②
4000
②
8200
②
1148
借方
管理费用
贷方
②
3000
②
5850
②
900
②
11000
②
1540
借方
应付工资
贷方
⑦
56000
⑦
56000
明细分类账户:
借方
生产成本一一子产品
贷方
1 30000
8 25760
③ 3606.40
借方 应付福利费 贷方
⑦
1800
期初余额
⑦
8000
7840
借方
生产成本——丑产品
贷方
⑦
42000
⑦
11040
⑦
1545.60
1.借:银行存款
189540
贷:主营业务收入一子产品
应交税金一应交增值税
—丑产品
(销项税额)
2.
借:银行存款
12000
贷:应收账款 -
-XX单位
3.
借:应收账款 -
-XX公司
49140
贷:主营业务收入一子产品
—丑产品
应交税金一应交增值税
(销项税额)
借:应收账款 -
-XX公司
600
贷:银行存款
习题四
(1)根据经济业务编制会计分录如下:
(2)根据会计分录登记相关账户的总分类账户
24000
18000
7140
600
4.
借:营业费用
1250
72000
贷:现金
1250
90000
5.
借:营业费用
5000
27540
贷:银行存款
5000
6.
借:主营业务税金及附加
6120
12000
贷:应交税金一应交城建税
6120
借方
银行存款
贷方
期初余额
383400
⑦
600
⑦
189540
⑦
5000
⑦
12000
借方
应收账款
贷方
期初余额
17600
⑦
12000
⑦
49740
借方
主营业务收入
贷方
⑦
162000
⑦
42000
借方
营业费用
贷方
⑦
1250
5000
借方 现金 贷方
TOC \o "1-5" \h \z 期初余额 6000 (5 1250
借方 应交税金 贷方
期初余额 2200
① 27540
③ 7140
? 6120
借方 主营业务税金及附加 贷方
⑨ 6120
(3)公司20xx年2月调整前试算表 电达公司调整前试算表
20 XX年2月 单位:元
账户名称
期初余额
本期发生额
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
现金
6000
60150
64950
1200
银行存款
383400
1001540
638695
746245
应收账款
17600
49740
12000
55340
其他应收
款
12000
3000
10000
5000
原材料
50000
179550
75000
154550
低值易耗
品
5000
3000
2000
库存成品
34000
34000
待摊费用
16800
16800
固定资产
1886000
5500000
7386000
无形资产
100000
100000
物资采购
190150
109550
80600
累计折旧
275000
275000
短期借款
30000
300000
330000
长期借款
350000
350000
应付账款
7500
120675
120675
7500
应付工资
56000
56000
其他应付
款
5000
5000
应付福利
费
8000
1800
7840
14040
应交税金
2200
32045
40800
10955
应付股利
6700
6700
预提费用
4000
4000
实收资本
1640000
6170000
7810000
资本公积
27000
27000
盈余公积
21000
21000
本年利润
42400
42400
利润分配
8000
8000
管理费用
24850
24850
制造费用
16688
16688
营业费用
6250
6250
生产成本
113952
113952
主营业务
收入
204000
204000
主营业务金及附 加
6120
6120
合 计 2418800 2418800 7812510 7812510 8757595 8757595
习题五
权责发生制:
1. 借:待摊费用
6000
5.
借:管理费用
10000
贷:银行存款
6000
制造费用
25600
2. 借:财务费用
2100
贷:累计折旧
35600
贷:预提费用
2100
6.
借:营业费用
1400
借:预提费用
6300
贷:待摊费用
1400
贷:银行存款
6300
7.
借:预付账款
7500
3. 借:银行存款
50000
贷:银行存款
7500
贷:预收账款
50000
8.
借:应付账款
1000
4. 借:制造费用
8000
贷:银行存款
1000
贷:预提费用
8000
9.
借:预收账款
55000
贷:主营业务收入
55000
收付实现制:
1. 借:营业费用
6000
5.
收付实现制下不存在应计费用
贷:银行存款
6000
6.
收付实现制下不存在应计费用
2. 借:财务费用
6300
7.
借:预付账款
7500
贷:银行存款
6300
贷:银行存款
7500
3. 借:银行存款
50000
8.
借:应付账款
1000
贷:主营业务收入
50000
贷:银行存款
1000
4. 收付实现制下不存在应计费用
9.
收付实现制下不存在应计收入
责权发生制:利润=收入-费用=55000-
(2100+10000+1400 )
=41500 (元)
收付实现制:利润=收入-费用=50000-
(6000+6300 ) =37700
(元)
习
题六
(1)根据经济业务编制会计分录如下:
1. 借:制造费用
2560
4.
借:财务费用
2100
管理费用
1000
贷:预提费用
2100
贷:累计折旧
3560
5.
借:银行存款
45000
2. 借:管理费用
140
贷:其他应付款
45000
贷:待摊费用
140
借:其他应付款
7500
3. 借:其他应付款
1900
贷:其他业务收入
7500
贷:其他业务收入
1900
6.
借:其他应收款
800
贷:财务费用
800
(2)根据会计分录登记相应的总分类账户。
总分类账户
借方 银行存款
贷方 借方
制造费用
贷方
期初余额 383400 ① 2560
③ 45000
借方 管理费用 贷方 借方 财务费用 贷方
° 1000 ④ 2100 ⑥ 800
② 140
借方 待摊费用 贷方
借方 待摊费用 贷方
1500
1500
期初余额 16800 ③ 140
借方 其他业务收入 贷方
③ 1900
⑸ 7500
借方
其他应收款
贷方
800
习题七
(1)
根据以上经济业务编制会计分录如下:
1.
分配率:(16688+2560) /200+300=38 . 496 子产品:200 X 38.
496=7699.2 丑产品:300 X
38.
496=11548.8
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
借:生产成本
贷:制造费用
—子产品
—丑产品
生产成本一子产品
—丑产品
借:库存商品
贷:生产成本
7699.2
11548.8
19248
30000+25760+3606.4+7699.2=67065.6
42000+11040+1545.6+11548.8=66134.4
—子产品
—丑产品
—子产品
—丑产品
67065.6
66134.4
67065.6
66134.4
已销
—子产品
—丑产品
借:主营业务成本
贷:库存商品
借:银行存款
贷:营业外收入
借:营业外支岀
贷:现金
借:银行存款
(60+20)X950=76000
(50+10)X1200=72000
—子产品
—丑产品
—子产品
—丑产品
贷:其他业务收入
借:营业外支岀
贷:银行存款
76000
72000
76000
72000
3500
3500
900
900
10000
10000
1500
主营业务收入=80 X 1200+60X 1800=204000 或=72000+90000+24000+18000
其他业务收入=1900+7500+10000=19400
营业外收入=3500
管理费用=3000+5850+900+11000+560+1540+2000+1000+140=25990
财务费用=2100-800=1300
营业费用=1250+5000=6250
主营业务税金及附加=6120
营业外支出=900+1500=2400
主营业务成本=76000+72000=148000 利润总额=226900-190060=36840 应交所得税=36840 X33%=12157.2
借:所得税 12157.2
贷:应交税金 一应交所得税 12157.2
借:主营业务收入 204000
TOC \o "1-5" \h \z 其他业务收入 19400
营业外收入 3500
贷:本年利润 226900
借:本年利润 202217.2
贷:管理费用 25990
财务费用 1300
营业费用 6250
主营业务税金及附加 6120
营业外支出 2400
主营业务成本 148000
所得税 12157.2
借:利润分配一提取盈余公积金 7000
贷:盈余公积 7000
借:利润分配一应付股利 20000
贷:应付股利 20000
借方生产成本贷方借方
借方
生产成本
贷方
借方
制造费用
贷方
19248
133200
19248
(2)根据会计分录登记相应的总分类账户 总分类账户
借方
主营业务成本
贷方
③
148000
③
148000
借方
库存商品
贷方
133200
148000
借方银行存款
借方
银行存款
贷方
期初余额
3834000
③
1500
③
3500
借方
100主营业务收入
贷方
③
3500
借方
现金
贷方
期初余额
6000
③
900
借方
其他业务
刊攵入
贷方
③
19400
③
10000
借方 营业外收入 贷方 借方 营业外支出 贷方
③
3500
③
3500
③
900
③
2400
③
1500
借方
所得税
贷方
借方
应交税金
贷方
③
12157.2
③
12157.2
期初余额
2200
③
12157.2
借方
管理费用
贷方
借方
财务费用
贷方
③
25990
③
1300
借方
本年利润
贷方
190060
期初余额
42400
226900
借方盈余公积贷方7000(3)根据上述资料结清虚账户结清虚账户:、结转歩账户。借方 主营业务成本 贷方借方 应付股利 贷方馆 20000七
借方
盈余公积
贷方
7000
(3)根据上述资料结清虚账户
结清虚账户:
、结转歩账户。
借方 主营业务成本 贷方
借方 应付股利 贷方
馆 20000
七③
148000
七③
148000
本期发生额
148000
本期发生额
148000
借方 营业外支出 贷方
本期发I额
1212400
本期发生额
12240以
本期发生额
12157.2
本期发生额
12157.2
七③ 900 七③ 2400
借方 1500所得税 贷方
借方
主营业务税金及附加
贷方
四I
6120
七I
6120
本期发生额
6120
本期发生额
6120
借方
营业费用
贷方
四I
1250
七I
6250
四借方
5000财务费用
贷方
■本期六生额
62500
本期发生#
62800
七?
1300
本期发生额
2100
本期发生额
2100
三I
3000
七I
25990
三④
5850
三⑥
900
三I
11000
三I
1540
三I
560
三I
2000
六?
1000
六②
140
本期发生额
25990
本期发生额
25990
借方 管理费用 贷方
七I
3500
七I
3500
本期发生额
3500
本期发生额
3500
借方 营业外收入 贷方
七I
19400
六I
1900
六?
7500
七I
10000
本期发生额
19400
本期发生额
19400
借方 其他业务收入 贷方
借方
主营业务收入
贷方
七I
204000
四I
162000
四I
42000
本期发生额
204000
本期发生额
204000
结转实账户:
借方
银行存款
贷方
借方
现金
贷方
期初余额
383400
一?
350000
期初余额
6000
二?
3000
一C5
500000
二?
7320
三?
4150
三?
50
一①
300000
二?
120675
三⑦
56000
三?
56000
四O
189540
二?
94200
三?
850
四G2
12000
三?
4900
三?
1800
六。
45000
三?
56000
三?
2000
七&
3500
四?
600
四?
1250
七①
10000
四?
5000
七?
900
七?
1500
本期发生额
60150
本期发生额
65850
本期发生额
1060040
本期发生额
640195
期未余额
300
期未余额
803245
借方
应收账款
贷方
借方
其他应收款
贷方
期初余额
17600
四?
12000
期初余额
12000
二?
10000
四?
49740
二?
3000
六?
800
本期发生额
49740
本期发生额
12000
本期发生额
3800
本期发生额
10000
期未余额
55340
期未余额
5800
借方
原材料
贷方
借方
低值易耗品
贷方
期初余额
50000
三?
72000
期初余额
5000
三?
3000
一?
70000
三③
3000
二?
109550
本期发生额
179550
本期发生额
75000
本期发生额
0
本期发生额
3000
期未余额
154550
期未余额
2000
借方
应付账款
贷方
借方
应付工资
贷方
二?
120675
期初余额
7500
三?
56000
三?
56000
二?
120675
本期发生额
120675
本期发生额
120675
本期发生额
56000
本期发生额
56000
期未余额
7500
期未余额
0
借方
其他应付款
贷方
借方
应付福利费
贷方
六?
1900
期初余额
5000
三?
1800
期初余额
8000
六?
7500
六?
45000
三?
7840
借方
应交税金
贷方
借方
应付股利
贷方
二o
17425
期初余额
2200
期初余额
6700
二◎
1020
四o
27540
七o
20000
二o
13600
四o
7140
四o
6120
七o
12157.2
本期发生额
32045
本期发生额
52957.2
本期发生额
0
本期发生额
20000
期未余额
23112.2
期未余额
26700
借方
预提费用
贷方
借方
实收资本
贷方
期初余额
4000
期初余额
1640000
六o
2100
一o
500000
一o
100000
一o
5500000
一o
70000
本期发生额
0
本期发生额
2100
本期发生额
0
本期发生额
6170000
期未余额
6100
期未余额
7810000
借方
资本公积
贷方
借方
盈余公积
贷方
期初余额
27000
期初余额
21000
七o
7000
本期发生额
0
本期发生额
0
本期发生额
0
本期发生额
7000
期未余额
27000
期未余额
28000
借方
本年利润
贷方
借方
利润分配
贷方
七o
202217.2
期初余额
42400
期初余额
8000
七o
226900
七o
7000
七o
20000
本期发生额
202217.2
本期发生额
226900
本期发生额
27000
本期发生额
0
期未余额
67082.8
期未余额
35000
借方
制造费用
贷方
借方
生产成本
贷方
三o
3000
七o
19248
三o
72000
七o
133200
三o
50
三o
36800
三o
4000
wo
5152
三o
8200
七o
19248
三o
1148
三o
290
六o
2560
本期发生额
19248
本期发生额
19248
本期发生额
133200
本期发生额
133200
期未余额
0
期未余额
0
(4)编制电达公司的结账后试算平衡表。
电达公司结账后试算平衡表
20 XX年3月 单位:元
账户名称
期末余额
借方
贷方
现金
300
银行存款
803245
应收账款
55340
其他应收款
5800
原材料
154550
低值易耗品
2000
库存商品
19200
待摊费用
16660
固定资产
7386000
无形资产
100000
物资采购
80600
累计折旧
278560
短期借款
330000
应付账款
7500
其他应付款
40600
应付福利费
14040
应交税金
23112.2
应付股利
26700
预提费用
6100
实收资本
7810000
资本公积
27000
盈余公积
28000
本年利润
67082.8
利润分配
35000
合 计
8658695
8658695
(5)根据上述资料编制电达公司 20XX年3月份资产负债表和损益表
资产负债表
编制单位:电达公司 20 XX年3月 单位:元
资 产
期末数
负债及所有者权益
期末数
流动资产:
流动负责:
货币资金
803545
短期借款
330000
应收账款
55340
应付账款
7500
其他应收款
5800
其他应付款
40600
存货
175750
应付福利费
14040
待摊费用
16660
应交税金
23112.2
流动资产合计
1057095
应付股利
26700
预提费用
6100
固定资产:
流动负责合计
448052.2
固定资产原价
7386000
减:累计折旧
278560
所有者权益:
固定资产净值
7107440
实收资本
7810000
固定资产合计
7107440
资本公积
27000
盈余公积
28000
无形资产:
未分配利润
32082.8
无形资产
100000
所有者权益合计
7897082.8
无形资产合计
100000
物资采购
80600
合 计
8345135
合 计
8345135
项 目
本 月 数
一、主营业务收入
204000
减:主营业务成本
148000
主营业务税金及附加
6120
二、主营业务利润
49880
力口:其他业务利润
19400
减:营业费用
6250
管理费用
25990
财务费用
1300
三、营业利润
35740
力口:投资收益
0
营业外收入
3500
减:营业外支出
2400
四、利润总额
36840
减:所得税
12157.2
五、净利润
24682.8
编制单位:电达公司
20 XX 年 3 月
单位:元
(责任编辑:单位文秘网) )
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