单位文秘网 2020-08-29 16:35:43 点击: 次
XXXX 年低风险财政垫付性贷款管理调研思考 (可编辑 )
低风险财政垫付性贷款管理调研思考 ** 年月农发行出台了《中国 农业发展银行低风险贷款业务操作规程(试行) 》简化了低风险贷款 操作流程下放了贷款审批权限大大提高了办贷效率。
为切实管好低风险财政垫付性贷款分析低风险财政垫付性贷款 业务防控信贷风险难点就如何加强该类贷款的管理进行初步探讨。
一、基本状况低风险财政垫付性贷款是地方政府因公益性农业建
设需要或对当地发展有重大影响的农业建设需要通过符合一定条件
的企业向农发行申请并承贷由地方政府将还本付息资金纳入财政预 算或政府性债务收支计划并承诺在一定期限内归还相应贷款本息的 贷款。
低风险贷款具有以下特点: 一是低风险财政垫付性贷款增长快并 全部为项目贷款。
二是无不良贷款贷款展期比例低。
三是贷款利息全额由县级财政承担补贴到位正常。
四是贷款主要支持资金需求量大、社会效益明显的建设项目。
低风险财政垫付性贷款在发放和管理中有着与其他贷款不同的 信贷风险防控难点。
一是政府信用评价难。
地方财政是低风险财政垫付性贷款建设项目的第一还款来源且 承担最终还款责任。
地方政府信用是贷款风险的重要控制点之一。
目前在该类贷款调查评估中对政府信用评价仅仅从近两三年地 方收支状况、政策性粮食财务挂账消化责任是否落实等方面进行分析 很难全面反映地方政府的信用度。
二是地方政府偿债能力分析难。
目前调查评价中仅仅从地方政府国民经济发展规划去分析预测 地方政府财政收入水平及其增长潜力但是否能达到预期目标具有很 大的不确定性如果达不到预期目标就可能出现贷款偿还风险。
三是政府负债程度控制难。
虽然政府垫付性贷款项目调查评价中对地方政府负债率、债务 率、偿债率等三项指标进行测算分析分析时点三个 率”均在自治区级 政府规定的政府性债务风险预警安全警界线内但并不等于在农发行 贷款还清之前均在安全线内。
如何促使政府合理负债、适度负债难度大缺乏有效控制措施。
四是贷款管理难度大。
项目贷款金额大、期限长同时财政垫付性贷款涉及债权债务关系 复杂不排除政府统一调度和使用资金出现移用贷款的可能增加了贷 款管理难度。
五是思想认识不到位。
部分信贷人员对政府信用缺乏正确认识对信贷风险缺乏足够重 视对风险的分析和内部的约束不够防控风险措施单一。
二、对策建议(一)防控政府信用风险。
一要建立一套科学的信用评价体系全面准确评价地方政府信用 度和风险承受能力。
评价要从多方面、多角度去分析。
不仅要分析地方政府与农发行相关的利费等补贴到位情况而且
要分析地方政府对金融系统的政府类贷款履约率以及整个金融环境
情况不仅要分析地方政府财政能力而且要分析地方政府透明度、 行政 效率不仅要分析区域经济发展水平、 产业结构、经济活跃程度还要分 析地方法制健全程度及司法执法力度等等。
二要定期与不定期地监测地方政府负债率、债务率、偿债率三项 指标防止盲目举债、过度负债。
三要当好政府参谋合理安排政府债务到期偿还时间避免债务到
期过于集中给农发行贷款带来偿还风险。
四要防控地方政府领导的道德风险还贷期限尽可能在当届政府
任期内。
(二)防控农发行自身操作风险。
一是要进一步树立风险意识充分认识财政垫付性贷款的风险性。
特别是经济欠发达地区产生贷款风险的可能性更大。
二是改进决策方式对不同类型的低风险贷款实行不同贷款审批
决策流程。
对于财政垫付性金额大的项目贷款建议增加决策审批环节按正
常程序进行贷审会审议贷审委为行长决策提供智力支持和信息支持
进一步降低低风险财政垫付性贷款的决策风险和操作风险。
三是调整贷款条件
如用于粮食生产基地建设项目的财政垫付性贷款承贷主体必须 是地市级以上农业产业化龙头企业且信用等级达到 A 级以上这样的 条件要求一方面限制了农发行业务范围承贷主体的可选性另一方可 能出现人为包装项目。
(三)防控项目实施风险。
一是要将优质服务寓于监管之中经营行要与政府、 财政、项目建 设单位建立定期工作联系制度加强信息沟通及时掌握项目建设进度 和投资情况防止工程超概算确保工程顺利进行。
二是要严格按照项目施工进度拨付资金严防挤占挪用确保专款 专用。
三是要督促政府与项目建设单位处理好项目相关部门的关系。
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