单位文秘网 2020-09-10 10:20:51 点击: 次
1 目标
规范物业维修基金管理工作,确保物业维修基金得到合理有效使用。
2 适用范围
适适用于本企业物业维修基金管理工作。
3 职责
3.1 企业总经理及业主委员会主任负责物业维修基金使用审批。
3.2 财务部经理负责物业维修基金管理工作监督。
3.3 财务部会计负责公用实施维修基金使用核实及房屋本体维修基金管理、核实工作。
3.4 财务部经理负责物业维修基金管理工作监督。
3.5 企业总经理及业主管理委员会主任负责物业维修基金使用审批。
4 程序关键点
4.1 物业维修基金分类。
4.1.1 公用设施维修基金。用于购置管理用房、垫支购置部分商业用房和住宅区共用设施重大维修工程。
4.1.2 房屋本体维修基金。用于房屋本体共用部分维修养护。
4.2 物业维修基金使用范围。
4.2.1 公用设施维修基金使用范围:
a)小区内道路;
b)小区内路灯;
c)小区内园林绿化地;
d)小区内地下排水管;
e)小区内文化体育场所;
f)小区内停车场;
g)其它公用设施。
4.2.2 房屋本体维修基金使用范围:
a)房屋承重墙结构部位;
b)抗震结构部位;
c)外墙面;
d)楼梯间;
e)公共通道;
f)门厅;
g)公共屋面;
h) 电梯;
i)机电设备;
j)本体消防设施;
k)公共天线;
l)本体上下水共用管道;
m)公用防盗监控设施;
n)其它房屋本体公用部分。
4.3 物业维修基金收取标准。
4.3.1 开发商按本小区建设总投资2%缴纳公用设施维修基金。
4.3.2 房屋本体维修基金收取标准(请参考《附录》,仅供参考):
a)多层房屋(不带电梯):
——外墙涂料(含水刷石):0.25元/平方米·月;
——外墙贴瓷砖、马赛克:0.20元/平方米·月;
b)高层房屋(含多层带电梯);
——使用国产(含合资)电梯;0.30元/平方米·月;
——使用进口电梯:0.35元/平方米·月。
4.4 维修基金收取程序。
4.4.1 公用设施维修基金收取程序:
a)开发商在工程完工验收后,按小区建设总投资2%计算公用设施维修基金;
b)开发商应一次性将公用设施维修基金划拨到区住宅管理部门专用账户上。
4.4.2 房屋本体维修基金收取程序。
a)企业财务部应在小区住宅保修期满以后开始计收房屋本体维修基金;
b)财务部会计应在每个月20日编制住户下月《房屋本体维修基金应收明细表》;
c)明细表交财务部经理审核:
——经审核存有疑问,应立即查明并给予更正;
——经审核无误财务部经理应在明细表上审核栏内签署姓名、日期。
d)财务部会计依据审核无误后《房屋本体维修基金明细表》, 根据《服务收费标准作业规程》中相关要求填写费用收取单;
e)收费单经财务部经理审核无误加盖财务专用章后交管理处用户服务务部相关人员派发;
f)用户服务部相关人员根据《服务收费标准作业规程》中相关要求进行派发;
g)已办理银行托收住户,由出纳员将托收明细表交银行在要求时间内托收,并直接划归代管基金专题账户上;
h)出纳员应在银行每次托收后2日内到银行读取托收数据,并立即将托收结果制表交财务部会计按《会计核实标准作业规程》及中相关要求进行财务处理;
i)住户用现金交纳由出纳员根据《现金管理标准作业规程》及《服务收费标准作业规程》中相关要求进行收取;
j)出纳员应在每日下班前,将当日收取房屋本体维修基金根据《现金管理标准作业规程》和《银行存款标准作业规程》中相关要求存入基金专题账户内;
k)出纳员应在每日下班前将房屋本体维修基金收款收据、收款清单、银行解款书立即交财务部会计查对;
l)财务部会计对没有按时交纳房屋本体维修基金,应根据《服务收费标准作业规程》、《应收账款标准作业规程》中相关要求进行催款;
m)对还未售出空置房屋,其房屋本体维修基金由开发商交纳;
n)对催缴3次仍然不交纳房屋本体维修基金业主,企业可按相关法规政策要求或依据《委托管理协议》、《业主条约》中相关要求采取对应催缴方法;
o)对逾期未缴房屋本体维修基金,财务部会计应根据《服务收费标准作业规程》中相关要求计收滞纳金。
4.5 物业维修基金使用程序。
4.5.1 公用设施维修基金使用程序。
a)物业企业依据实际情况需要使用公用设施维修基金时,应向小区业主委员会提供以下材料:
——企业总经理签字并加盖物业企业或管理处章使用申请;
——相关项目标相关图纸、预算资料;
——施工承接单位或人员资质资料。
b)小区业主委员在接到公用设施维修基金使用申请后14日内召集业主大会审议。
——同意使用,向区住宅管理部门报送由业主委员会主任和物业企业总经理或管理处经理共同签字《住宅小区公用设施专用基金使用申请表》;区住宅管理部门应在接到申请表后14日内完成审批,并将款项划拨到企业账户;
——不一样意使用,业主委员会应将不一样意见书面通知管理企业。
c)业主大会不一样意使用公用设施维修基金,而管理企业认为有充足理由,应向区住宅上级主管部门申请复议,经复议同意物业企业申请,业主委员会必需实施;
d)业主委员会能够对使用维修基金工程项目标施工质量及材料 消耗等进行监控,并按工程要求进行验收;
e)公用设施维修基金账目,应由下列单位每3个月张榜公布1次。
——业主委员会;
——物业企业或管理处。
4.5.2 房屋本体维修基金使用程序。
a)物业企业收取房屋本体维修基金标准上30%用于房屋本体公用部位日常维修和零星小修;70%用于房屋本体公用部位中修以上维修工程;特殊情况可另行处理;
b)物业企业因需要进行中修以上维修工程时,应向业主委员会提供下列资料:
——有企业总经理或管理处经理署名申请计划;
——该项目标预算资料;
——其它相关资料。
c)申请计划经业主委员会或该幢业主审议:
——如经审议,业主委员会或该幢50%业主不一样意,而物业企业或下属管理处认为有足够理由实施该项工程,物业企业或下属管理处可向住宅管理部门申请,经管理部门核定后实施;
——如经审议,业主委员会或该幢50%业主书面同意后,物业企业或下属管理处应按计划实施该项工程。
d)整个小区本体基金不够支付时,经业主委员会同意,由全体 业主分摊;
e)单幢房屋本体维修基金不够使用时,经业主委员会或该幢50%以上业主书面同意,由该幢各业主分摊;
f)企业财务部应在每十二个月12月31日前,向业主委员会提交下年度房屋本体维修基金使用计划及预算;
——业主委员会应在收到物业企业计划及预算15日内作出回复,逾期视为同意;
——业主委员会在收到物业企业提交急修工程计划及预算7日内应给予回复,逾期则视为同意。
g)物业企业或下属管理处使用房屋本体维修基金完成房屋本体共用部位维修养护项目后:
——日常维修和零星小修费用支出证实由企业总经理签字作为房屋本体维修基金支出记账凭证;
——中修以上工程应出具《施工项目清单》,由业主委员会主任或该幢代表(或20%以上业主)、企业总经理签字,作为房屋本体维修基金支出记账凭证。
h)财务部应每三个月公布1次本体维修基金收支账目。
4.6 物业维修基金管理程序。
4.6.1 公用设施维修基金管理程序。
a)公用设施维修基金由区住宅管理部门设置专门账户管理,区管理部门不得干涉业主委员会对基金正常使用,但应严格按使用审批程序审查无误后支付;
b)公用设施专用基金银行利息能够作为维修基金日常开支;
c)财务部会计依据公用设施维修基金收支单据编制记账凭证、登记账簿,根据《会计核实标准作业规程》中相关要求进行独立账务处理;
d)小区业主或其它相关人员及单位,如对设施维修基金收支账目有疑问,可向下列单位提出质询
——业主委员会;
——物业企业或下属管理处。
e)物业企业或下属管理处接到质询后:
——标准上应在7日内给予回复;
——特殊情况可另行处理。
4.6.2 房屋本体维修基金管理程序。
a)财务部会计应对房屋本体维修基金以每幢为单位设置专账管理,并设置专用账户存放各幢物业本体维修基金;
b)经办人凭房屋本体维修基金报销单据按《费用审核报销标准作业规程》中相关要求到财务部办理报销手续;
c) 爱无奈部会计将房屋本体维修基金报销单据根据《会计核实标准作业规程》中相关要求进行账务处理;
d)如小区内日常小修超出了房屋本体维修基金百分比,则应:
——经过业主委员会或所需进行维修单幢房屋50%以上业主同意;
——将超出部分在下年度房屋本体维修基金小修费用里 冲抵;
——经业主委员会决定提升本体基金标准填补。
e)小区内业主、其它相关单位或个人如对房屋本体维修基金收支存有疑问,能够:
——向业主委员查询;
——向物业企业财务部查询。
4.7 物业维修基金资料保管。
4.7.1 财务部会计应在每个月31日将本月物业维修基金发生凭据汇总、记账并按《会计核实标准作业规程》中相关要求进行账务处理。
4.7.2 财务部经理对物业维修基金财务资料审核无误后,加密在财务部长久保留。
4.8 物业维修基金管理核实情况,作为财务部相关人员绩效考评依据之一。
5 统计
5.1 《公用设施维修基金申请表》。
5.2 《公用设施维修基金使用情况公布表》。
5.3 《房屋本体维修基金应收明细表》。
5.4 《房屋本体维修基金申请使用表》。
5.5 《房屋本体维修基金收支情况公布表》。
5.6 《房屋本体维修清单》。
5.7 《物业管理费收支季度公布表》。
5.8 《 维修基金申请使用表》。
6 相关支持文件
6.1 《现金管理标准作业规程》。
6.2 《银行存款标准作业规程》。
6.3 《房屋收费标准作业规程》。
6.4 《费用报销审核标准作业规程》。
6.5 《会计核实标准作业规程》。
6.6 《应收账款标准作业规程》。
维修基金申请表
№:
申请人
住址
联络电话
申请用途及金额
署名:
年 月 日
初审意见
署名:
年 月 日
复审意见
署名:
年 月 日
验收意见
署名:
年 月 日
确定
署名:
年 月 日
公用设施维修基金使用情况公布表
年 季度 №:
使用
时间
主管部
门拨款
工程内容
项目数
基金
支出
余额
备注
制表: 业主委员会主任: 总经理:
房屋本体维修基金应收明细表
年 月 №:
业主姓名
房屋面积
基金单价
应收基金
备注
制表: 财务审核: 总经理:
房屋本体维修基金收支情况公布表
年 季度 №:
幢号
关键工程内容
项目数
上季结余
本季支出
本季余额
备注
制表: 业主委员会主任: 总经理:
房屋本体维修清单
№:
日期
幢号
维修内容
维修金额
申请表
编号
备注
单位
数量
单价
累计
维修责任人: 主管: 审核:
物业管理费收支季度公布表
№:
收 入
支 出
序号
项目
金额
序号
项目
金额
1
1
2
2
3
3
4
4
5
5
6
6
7
7
8
8
9
9
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
累计
累计
上六个月度盈亏
备注
制表: 管理处经理: 业主委员主任:
(责任编辑:单位文秘网) )
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