单位文秘网 2020-08-25 16:57:17 点击: 次
财政系统内部监督检查实施方案
根据〈〈财政部门内部监督检查办法》和〈〈县财政
系统内部常计工作制度》要求,决定从 XX年3月10 日起开展全县财政系统内部监督检查工作,为做好此 次检查,制定本方案。
一、 内部监督检查对象与范围
等7个乡镇财政所所经管的XX-一 乂对度财政财
务资金账务,局机关财务及各职能股室管理的 XX年度 财政资金管理情况。
二、 时间安排
XX年3月10日-4月10日。
三、 检查内容
1、 财务情况:收支是否核算完整,账务处理是否 及时,原始凭据是否规范、合法,财政所机关是否存 在占用其他财政资金等。
2、 专项资金使用管理情况:资金管理与使用、报 账程序与报账手续是否规范;对惠农资金使用及结余 情况进行专项常查和处理。
3、 预算管理与执行及国库资金拨付情况。
4、 相关业务股室资金指标管理和清理情况。
5、 内部控制情况:控制制度的建立及执行情况。
6、 银行账户的管理情况:每月银行存款对账情况, 银行账户对账单是否按月附在记账凭证上。
7、 国库集中支付运行情况。
8、 乡财政所XX年度内部监督检查所发现问题的 整改落实情况。
9、 其它:非税收入“收支两条线”执行情况,票 据的规范管理情况,其他资金收支情况等。
四、 人员与分组安排
本次内部监督检查工作由财政监督检查局具体设 施
五、 工作要求
1、 局机关各职能股室请于3月10日前对本股室 管理的财政专户资金情况进行全面清理,并与预算股 核对一致。
2、 内部监督检查实行组长负责制和检查人员责任 追究制。检查人员应本着认真负责的态度,实事求是 的查找问题,不准敷衍了事、走过场,对每个股单位 的监督检查都要制作工作底稿,内部审计结束后,对 每个股单位存在的问题与做得好的方面要进行总结, 分别出具内部审计报告并制作《责令改正通知书》。
3、 检查组实施检查时,如发现被查单位或个人有 重大违法违规行为,应立即向财政监督检查局负责人 汇报,并由其向财政局主要领导报告。
4、集中时间与精力,按照规定时间保质保量完成 常计任务。
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