单位文秘网 2020-07-15 09:34:32 点击: 次
V:1.0 精选管理制度
南方航空新疆公司工会财务工作管理流程
2020- -6 6- -8 8
南方航空新疆公司工会财务工作管理流程 22
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1 1 .0 0 目的
为新疆航空公司工会各项工作的顺利开展,充分发挥工会财务工作的预算监督职能,保证各项费用的合理使用。
2 2 .0 0 适用范围
适用公司工会财务各项管理工作。
3 3 .0 0 管理程序
流
程
职
责
工
作
要
求
相关文件/记录
N
Y
由公司工会会计主任负责。
主席(副主席)审批,
根据计划工会会计主任确立经济项目。
会计主任复核签字。
工会会计主任负责登记明细帐、往来帐和财产帐; 会计主任负责核算帐目勾稽关系是否相等。
公司会计主任负责帐务核对。
会计通过核算编制会计报表。
会计主任负责会计凭证、会计资料档案管理。
由会计主任负责承办。
由工会会计主任制定出年度工会财务工作计划和下拨经费的计划。
按领导批示要求办理; -会计复核每笔费用时,严格按《财务制度》执行。
-各项收入、支出要合法,凭证、发票,经办人都必须签字。
复式记帐。
出纳收、付款 先由出纳登记现金和银行存款日记帐。
算帐、对帐、结帐。
每季度对公司工会的资产进行盘店; -对基层的资产进行检查; -出纳先核对现金银行存款然后会计对帐、款、物进行核对。
每月整理资产负债、决算、预算和汇总报表。
在年度职工代表(工代《会计法》 《 工 会 会 计 制度》 工会有关财务文件 南方航空新疆公司工会财务工作管理流程 开
始 设 户 填制凭证 登记帐簿 核 算 结
束 资产盘点 归 档 会计报表 制定计划 审批 总结公布
南方航空新疆公司工会财务工作管理流程 22
负责实施 会)总结大会上公布工会经费的使用情况。
认真对会计凭证、帐簿、会计资料装订存档 以备查阅。
4 4 .0 0 目的
保证管好和用好新疆航空公司工会经费,为工会开展各项活动提供资金保证。
5 5 .0 0 适用范围
适用于对新疆航空公司工会财务工作岗位。
6 6. . 2 2 适用范围
适用范围于新疆航空公司基层工会会员会费收支工作 4 4 .0 0 管理流程
基层工会会员会费收支流程 职
责 责 工
作
要
求 求 相关文件/记录
N
Y
基层工会财务按新 航 工 发[2002]21 号,关于新疆航空公司会员会费收缴标准。
基层工会小组长负责向会员收款。
基层工会主席审核签字转基层财务. 会计复核 100%收款入帐. 会员活动例支由出纳付款。
由基层工会财务拟草收支使用情况报告. 按工资收入(基础工资、岗位工资、年功工资)的%计算,尾数不足10 元及奖金、津贴等不计交。
各基层工会的工会小组长向会员开具工会会费的收交收据,并填写工会会费收交登记表汇总后交本单位工会。
按《工会财务制度》建立基层工会财务明细帐。
基层工会会计凭证入帐出纳收款会费 基层工会财务按“收支两条线的会计原则列支”会员活动费。
基层工会年终向会员公布会费收支使用情况. 《工会法》 《 工 会 会 计 制度》 《新疆航空公司工会经费收缴标准的通知》 工会有关财务文件 开
始 收
缴
小组收款 基层 100%入帐 会员活动
结
束 年终公布收支情况
审核
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5 5. . 0 0 管理程序
经费收缴上解下拨流程 职
责 责 工
作
要
求 求 相关文件/记录
N
Y
会计制定工会经费收缴上解下拨报告。
会计复核签字。
工会主席审阅批准。
企业财务部长审核。
企业财务业务主管负责复核。
企业会计科负责转帐付讫。
由公司工会会计负责入帐。
出纳负责汇款转支上解下拨,会计负责凭证入帐。
每季度按全部工资总额的 2%计拨。
工会经费拨缴款出纳开具专用收据,必须签字盖章。
工会财务按领导批示的要求办理。
部长签字,提交业务主管办理。
主管签字。
企业会计科出纳拨付。
工会出纳收款,然后存入银行专户。
按时上解下拨,并入帐。
《工会法》 《 工 会 会 计 制度》 《新疆航空公司工会经费收缴标准的通知》 工会有关财务文件 6 6. . 0 0 管理程序
工会经费收缴流程 职
责 责 工
作
要
求 求 相关文件/记录
N
Y
工会会计负责草拟报告。
会计复核签字。
工会主席审阅批准。
企业财务负责
企业财务负责 会计负责凭证入帐。
会计负责凭证入帐。
会计负责凭证入帐。
收缴、上解、下拨经费按比例进行分解。
-按会计制度要求,正确反映预算执行情况。
-合理调度资金,加强工会财务管理。
工会经费拨缴款出纳开具专用收据,必须签字盖章。
工会财务按领导批示的要求办理。
主管签字。
按规定执行。
按规定执行。
出纳负责汇款转支上解, 出纳负责汇款转支上解, 《工会法》 《 财 政 法 规 制度》 《新疆航空公司财务管理规定》 《 工 会 财 务 制度》 开
始 收缴报告
专用收据 复核
结
束 企业会计科付款
审批 财务部长传阅 入帐 上解下拨经费 开
始 季度经费收缴报告
专用收据 企业会计科付款
结
束 财务存入银行
审批 复核 上解上级工会 上解自治区工会 下拨基层工会
南方航空新疆公司工会财务工作管理流程 22
出纳负责汇款转支上解, 7 7. . 0 0 管理程序
工会经费收缴流程 职
责 责 工
作
要
求 求 相关文件/记录
N
Y
工会会计负责草拟报告。
会计复核签字。
工会主席审阅批准。
企业财务业务主管负责复核。
企业财务负责
企业财务负责 会计负责凭证入帐。
会计负责凭证入帐。
会计负责凭证入帐。
收缴、上解、下拨经费按比例进行分解。
-按会计制度要求,正确反映预算执行情况。
-合理调度资金,加强工会财务管理。
工会经费拨缴款出纳开具专用收据,必须签字盖章。
工会财务按领导批示的要求办理。
主管签字。
按规定执行。
按规定执行。
出纳负责汇款转支上解, 出纳负责汇款转支上解, 出纳负责汇款转支上解, 《工会法》 《 财 政 法 规 制度》 《新疆航空公司财务管理规定》 《 工 会 财 务 制度》 8 8. . 0 0 管理程序
固定资产流程 职
责 责 工
作
要
求 求 相关文件/记录
公司工会会计负责按规定价值入帐。
工会会计负责编制明细台帐保管人。
工会会计负责登按《会计法》规定程序,做好固定资产帐务。
按项目准确登记。
及时汇总登记。
对基层工会资产每年检查一次,主要查看凭证、帐款实物是否符《工会法》 《 财 政 法 规 制度》 《新疆航空公司工会固定资产管理规定》 《 工 会 财 务 制开
始 季度经费收缴报告
专用收据 企业会计科付款
结
束 财务存入银行
审批 复核 上解上级工会 上解自治区工会 下拨基层工会 开
始 制作凭证
卡片台帐 盘点清查
使用单位保管责任人 总分类帐 报告
南方航空新疆公司工会财务工作管理流程 22
N
Y
记总分类帐。
基层工会负责落实指定保管人负责。
基层工会领导和保管员负责。
基层工会负责拟写报废报告。
公司工会领导负责审核批准。
工会会计根据工会领导的批示负责处理。
工会会计负责入帐归档。
合。
对实物实地盘点。
详细写明报废理由。
到实地检查,需报废资产的情况。
按规定执行。
资料装订归档。
度》
9 9 . 0 相关文件/ / 记录 9.1 《工会法》 9. 2《会计法》 9.3《工会财务制度》 9.4《新疆航空公司工会经费收缴标准》的通知 9.5《新疆航空公司工会财务管理规定》 9.6《新疆航空公司工会固定资产管理规定》 9.7 工会会费收缴登记表
适用范围
工会财务出纳日常管理工作
.1 1 管理程序 报销流程 职
责 责 工
作
要
求 求 相关文件/记录
N
Y
报销人提出申请。
工会主管领导审批。
会计负责用帐套来制作记帐凭证。
工会出纳负责复核凭证。
工会出纳负责付款。
工会出纳负责登记在日记帐簿上。
工会出纳负责检票据必须是有效发票; -500 元以上提前一天通知工会财务出纳。
出纳根据领导审批意见按规定办理。
按规定支付现金或支票。
经办人签字; -领款人在领款单据上签字;
出纳按规定办理。
及时、认真、细致。
《工会法》 《 工 会 财 务 制度》 《票据管理制度法规》 结
束 归档 报废审批 处 理 开
始 报销人申请
审核记帐凭证
结
束 填制记帐凭证 结帐 付款 登记帐簿 审批
南方航空新疆公司工会财务工作管理流程 22
查结帐情况。
认真、仔细。
.2 2 管理程序 领用支票流程 职
责 责 工
作
要
求 求 相关文件/记录
N
Y
领用支票人提出申请。
工会主管领导审批签字。
工会出纳负责填制支票领用簿。
工会会计负责复核盖章。
会计报帐,出纳付款。
工会出纳负责受支票头,并在支票头登记帐簿上销号 工会会计、出纳负责检查结帐情况。
工会出纳负责制做银行余额调节表。
领用支票人填写支票申请单及理由。
出纳根据领导审批意见按规定办理。
申请人在支票领用簿上签字。
经办人签字; -领款人在领款单据上签字。
出纳按规定办理。
领票人申请销号。
做到帐帐相符、帐款相符。
认真、仔细。
《工会法》 《 工 会 财 务 制度》 《票据管理制度法规》 .3 3 管理程序 借支流程 职
责 责 工
作
要
求 求 相关文件/记录
N
Y
借支人申请。
工会主管领导审批签字。
工会出纳负责付款。
工会会计负责复核盖章。
工会出纳负责将借支人在借支申请单上需填写借支大概数额。
出纳根据领导审批意见按规定办理。
凭工会领导审批过的借支单付款。
经办人签字; 《工会法》 《 工 会 财 务 制度》 《票据管理制度法规》 开
始 申请
付支票
结
束 填制支票簿 结帐 报帐 销号 审批 制做银行余额调节表 开
始 申请
付款 报帐 审批 结平借支
南方航空新疆公司工会财务工作管理流程 22
借支金额进行结平,并销号。
-领款人在领款单据上签字。
借支人申请结清借支。
.4 4 管理程序 收入流程 职
责 责 工
作
要
求 求 相关文件/记录
工会出纳负责开具收据,填写银行交款单。
工会会计负责做收款凭证。
-工会出纳将款交付银行。
工会出纳负责登记现金和银行日记帐簿。
工会会计、出纳对帐。
工会出纳负责月底结帐。
交款人签字。
拿回银行收款单据做凭证。
及时、细心。
帐帐相对,帐款相符。
认真、仔细。
《工会法》 《 工 会 财 务 制度》 《票据管理制度法规》 11 . 0 相关文件/ / 记录 11.1 《工会法》 11.2《工会财务制度》 11.3《票据管理制度法规》
结
束 开
始 收现金(支票)
填制凭证 登记帐簿 对帐 结帐 结
束
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