单位文秘网 2020-07-10 14:23:21 点击: 次
某某滨河新城开发建设 PPP 项目 (项目包二)
财政承受能力论证报告
某某市某某区滨河新城管理委员会某某区财政局 二〇一八年五月
财政承受能力论证报告 1
目录 一、
财政承受能力论证定义及意义 ........................................................................................... 1 二、
编制依据及原则 .................................................................................................................. 1 三、
项目概况 .............................................................................................................................. 2 (一)
项目背景 ................................................................................................................. 2 (二)
项目名称 ................................................................................................................. 3 (三)
项目概况 ................................................................................................................. 3 四、
项目模式 .............................................................................................................................. 7 (一)运作模式分析 ........................................................................................................... 7 (二)本项目总体运作模式 ................................................................................................ 8 五、
项目财务条件 .................................................................................................................... 10 六、
财政承受能力责任识别 ..................................................................................................... 11 ( 一 ) 股权支出责任评价 ................................................................................................ 11
( 二 ) 运营支出责任评价 ................................................................................................ 11
( 三 ) 风险支出责任评价 ................................................................................................ 11
( 四 ) 配套支出责任评价 ............................................................................................... 13
七、
财政支出责任测算 ............................................................................................................ 13 ( 一 ) 股权支付责任评价 ............................................................................................... 14
( 二 ) 运营补贴支出责任评价 ....................................................................................... 14
( 三 ) 风险支出责任评价 ............................................................................................... 15
( 四 ) 配套支出责任评价 ............................................................................................... 16
( 五 ) 汇总分析 ....................................................................................................... 16
八、
财政承受能力评估 ............................................................................................................ 17 ( 一 ) 某某区区本级财政收支情况及预估 ................................................................... 17
( 二 ) 本项目支出责任占比某某区财政数据预估 ....................................................... 18
( 三 ) 全部 PPP 项目占比某某区财政一般公共预算支出预估 ................................... 22
九、
行业和领域平衡性评估 ..................................................................................................... 23 十、
财政承受能力论证结论 ..................................................................................................... 25
财政承受能力论证报告 1
某某滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告 一、 财政承受能力论证定义及意义
财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作(PPP)项目的各项财政支出责任,科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响,为 PPP 项目财政管理提供依据。
开展 PPP 项目财政承受能力论证,是政府履行合同义务的重要保障,有利于规范 PPP 项目财政支出管理,有序推进项目实施,有效防范和控制财政风险, 实现 PPP 可持续发展。
根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》(财金〔2015〕21 号),财政承受能力论证采用定量和定性分析方法,坚持合理预测、公开透明、从严把关,统筹处理好当期与长远关系,严格控制 PPP 项目财政支出规模。
每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任,占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。“通过财政承受能力论证”的项目,各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时,将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过财政承受能力论证”的项目,则不宜采用 PPP 模式。
二、 编制依据及原则
依据《中华人民共和国预算法》、《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》(国发〔2014〕60 号)、《某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意 见的通知》(国办发〔2015〕42 号)、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》(财金〔2014〕76 号)、《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金〔2014〕113 号)、《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》(财金〔2015〕21 号)、财政部关于印发《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》的通知(财金〔2016〕 92 号)、《财政部办公厅关于规范政府和社会资本合作(PPP)综合信息平台项
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目库管理的通知》(财办金〔2017〕92 号)等政策法律法规文件,进行某某滨河新城开发建设 PPP
项目(项目包二)(以下简称“本项目”)财政承受能力论证。
近年来某某院、省、市鼓励采用 PPP 模式的政策精神,结合某某区的实际情况,区政府决定采用 PPP 模式吸引境内、外社会资本,参与本项目的设计、融资、投资、建设、运营、更新维护和管理工作。采用 PPP 模式运作本项目, 可以缓解政府财政压力,筹集项目建设所需资金,提高本项目的建设水平、建设速度和运营管理水平,提升某某区基础设施和公共服务的整体服务水平。
根据财政部相关文件要求,结合上述情况,某某区财政局决定开展本项目财政承受能力论证工作。为更好地完成财政承受能力论证工作,某某区财政局决定本项目的财政承受能力论证采用定性与定量结合的分析方法,通过责任识别、支出测算,某某区财政局根据前期《某某滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
可行性研究报告》(下称“项目可研报告”)等测算数据和假设条件、《某某滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)实施方案》相关内容,以及某某区一般公共预算支出情况等,对本项目开展财政承受能力论证工作。
三、 项目概况 (一)项目背景
享有“京西第一府”美誉的某某,属某某市辖区, 位于河北省西北部阴山山脉东段,被河北省命名为省级历史文化名城,被国家公布命名为“某某古城”,2009 年被评为国家 AAA 级景区, 是京张经济走廊枢纽城市, 是连接东部经济带和西部资源区的重要节点。某某区下辖 7 镇 7 乡 7 个街道办事 处,7 个产业园区,总面积 2013 平方公里,常住人口 66.7 万人,位于某某市中心腹地。境内 110、112 国道穿城而过,形成内环公路圈;五条高速和六条铁路相互交织、四面环绕,构成外环交通圈。某某机场通航和在建的京张城际铁
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路,使某某完全融入“首都一小时”经济圈,成为沟通京津冀、晋冀蒙和环渤海三大经济圈的重要枢纽,具备了承接京津产业转移和沿海地区经济辐射的独有优势。
某某区生产总值由 2011 年的 217.3 亿元增加到 2016 年的 246.1 亿元,年均增长 4.7%。全部财政收入由 19.7 亿元增加到 24.9 亿元,年均增长 4.8%;公共财政预算收入由 7.2 亿元增加到 11.3 亿元,年均增长 9.6%。固定资产投资由 97.9 亿元增加到 249 亿元,年均增长 20.5%。城乡居民人均可支配收入分别达到 27302 元和 10747 元,年均分别增长 11.3%和 13.1%。引进市外资金 95.5 亿元,是 2011 年的 2 倍。某某区连续两年入选“全国市辖区投资潜力百强区”。
2016 年 1 月,某某院决定撤销原某某区、原某某县,设立了新的某某区。区县合并后,辖区面积、人口规模、经济总量均占到某某市 7 个市辖区的 1/3。区县合并后,某某区确立了“保护古城、疏解老城、建设新城”的城建思路,将以某某的母亲河——洋河为城市发展中心轴线,全面启动某某滨河新城开发,全力打造奥运新城、智慧新城、康养新城。
为提高某某区基础设施的建设水平、建设速度和运营管理水平,提升某某区基础设施的整体服务水平,缓解政府财政压力,筹集项目建设所需资金,并响应近年来某某院、财政部等国家部委以及河北省出台的有关鼓励和推动政府和社会资本合作(PPP)模式的法律政策精神,结合某某区的实际情况,区政府决定采用 PPP 模式实施某某滨河新城开发建设项目。
(二)项目名称
某某滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)。
(三)项目概况
1.采购范围和内容
本项目包括:某某滨河新城洋河南区域内(图 3-1)30 米及 30 米以上道路、地下综合管廊、站前广场项目(图 3-2)、皇城桥北至北外环道路(图 3-3)。洋河南区域内道路建设总长度 35.77 公里;30 米及以上道路下设地下综合管廊, 共 35.77 公里;站前广场包括站前主广场 8.45 万平方米,站前北广场 3.70 万平
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方米,站前南广场 3.64 万平方米,综合交通枢纽 4.97 万平方米,地下停车场 6 万平方米;皇城桥北至北外环道路 1.38 公里。
图 3-1 本项目中洋河南部分区位示意图
图 3-2 本项目中站前广场区位示意图
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财政承受能力论证报告
图 3-3 本项目中皇城桥北至北外环路示意图
1.1 已完成的前期工作
本项目现已获可行性研究报告批复、已完成实施方案。
1.2 采购范围及内容
项目公司负责设计、融资、投资、建设和运营维护本项目范围内的道路、地下综合管廊和站前广场,负责融资、投资、建设和运营维护皇城桥北至北外环道路,具体采购内容见表 3-1、3-2、3-3。
表 3-1 本项目采购内容(道路)
类型 类型 名称 长度(m) 宽度(m)
占地面积 (m 2 )
范围
洋河南区域内道路
30 米以上 经七街 534.06 60.00 32043.78 北至安平大街、南至纬二路 东一街 809.94 60.00 48596.10 北至滨河路、南至纬二路 经十街 2237.90 50.00 111894.75 北至滨河路、南至安平大街 安平大街 2357.83 50.00 117891.35 西至经十街、东至经七街,原 有道路改造拓展
纬七路 788.84 50.00 39442.15 西至经十街、东至西二街 1369.84 40.00 54793.64 西至西二街、东至经五街 纬五路 3363.87 40.00 134554.80 西至经八街、东至东二街
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财政承受能力论证报告
类型 类型 名称 长度(m) 宽度(m)
占地面积 (m 2 )
范围
经九街 878.72 40.00 35148.72 北至纬四路、南至纬二路 西二街 1237.16 40.00 49486.56 北至纬七路、南至安平大街 经一街 1551.25 40.00 62050.12 北至滨河路、南至纬二路 纬二路 4526.98 32.00 144863.33 西至经九街、东至东一街 纬四路 1403.93 32.00 44925.73 西至经八街、东至水泉河街 纬四路东 段 890.73 32.00 28503.36 西至经三街、东至经一街 水泉河街 2267.74 32.00 72567.62 北至滨河路、南至纬二路 经六街 2200.00 32.00 70400.00 北至纬七路、南至纬二路
30 米 西一街 1623.10 30.00 48692.94 北至纬五路、南至安平大街 纬四路 1667.68 30.00 50030.46 西至经十街、东至经八街 纬五路 1492.05 30.00 44761.41 西至经十街、东至经八街 纬六路 1640.20 30.00 49206.00 西至经八街、东至水泉河街 安平大街 1783.72 30.00 53511.72 西至宣大连接线、东至东一 街 东二街 1140.09 30.00 34202.82 北至纬九路、南至纬二路 合计 35765.63
1327567.36
表 3-2 本项目采购内容(地下综合管廊)
类型 类型 名称 长度(m)
范围
经七街 534.06 北至安平大街、南至纬二路
东一街 809.94 北至滨河路、南至纬二路
经十街 2237.90 北至滨河路、南至安平大街
安平大街 2357.83 西至经十街、东至经七街,原有道路改 造拓展
30 米以
纬七路 788.84 西至经十街、东至西二街 1369.84 西至西二街、东至经五街
上道路
纬五路 3363.87 西至经八街、东至东二街
下设地 经九街 878.72 北至纬四路、南至纬二路
下综合 西二街 1237.16 北至纬七路、南至安平大街 地下综 管廊 经一街 1551.25 北至滨河路、南至纬二路 合管廊
纬二路 4526.98 西至经九街、东至东一街
纬四路 1403.93 西至经八街、东至水泉河街
纬四路东段 890.73 西至经三街、东至经一街
水泉河街 2267.74 北至滨河路、南至纬二路
经六街 2200.00 北至纬七路、南至纬二路
30 米道 西一街 1623.10 北至纬五路、南至安平大街 纬四路 1667.68 西至经十街、东至经八街
路下设
地下综 纬五路 1492.05 西至经十街、东至经八街
合光廊 纬六路 1640.20 西至经八街、东至水泉河街
7 宣化滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告
类型 类型 名称 长度(m)
范围
安平大街 1783.72 西至宣大连接线、东至东一 街 东二街 1140.09 北至纬九路、南至纬二路 总计 35765.63
表 3-3 本项目采购内容(站前广场)
类型 项目 占地面积(m 2 )
备注
站前广场 主广场 84535
不包括室内装修 北广场 37049 南广场 36400 综合交通枢纽 49686 地下停车场 60000 合计 267670
表 3-4 本项目采购内容(皇城桥北至北外环道路)
名称 长度(m)
宽度(m)
占地面积(m 2 )
范围
皇城桥北至北外环道路
1380
40.00
55200
北至北外环、南至仝家街交叉口南侧 2.项目建设期
本项目整体建设期计划:前期拆迁工作 3 年,建设期 3 年(征迁与建设同步进行),基础设施及公共服务设施从 2019 年开始动工建设,预计 2021 年建成完工。
四、 项目模式
(一)运作模式分析
根据公共职责和项目风险转移程度的高低,PPP 项目运作方式主要包括委托运营(O&M)、管理合同(MC)、建设-运营-移交(BOT)、建设-拥有-运营 (BOO)、设计-建设-融资-运营-移交(DBFOT)、移交-运营-移交(TOT)、改建-运营-移交(ROT)、区域特许经营(Concession)等及其合理组合。
PPP 项目运作方式的选择通常借助于决策树分析工具,如下图所示,决策依据包含政府收费政策、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求、改扩
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财政承受能力论证报告
建需求和是否移交等。
图 4-1 PPP 项目选择运作方式的决策树模型
本项目为增量项目,适用的 PPP 运作模式包括 BOO、BOT 及 DBFOT。本项目合作内容丰富,覆盖了新城开发的设计、建设及运营维护的全生命周期。从项目合作内容、融资需求、风险分配以及全生命周期管理的角度分析,DBFOT 模式更加契合本项目实际情况。因此,本项目适用于采用 DBFOT(“设计-建设- 融资-运营-移交”)运作方式操作。
(二)本项目总体运作模式
本项目总体运作模式如下图所示:
是 存量项目
否 引入资金
引入资金
是 否 是 否 改扩建
期满移交
是 否 是 否 期满移交
是 否 PPP项目
BBO
ROT
BOO
BOT/ DBFO MC/TOT
LOT
O&M
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财政承受能力论证报告
图 4-2 项目总体运作模式图
就上述运作模式说明如下:
1. 在区政府授权下,某某市某某区滨河新城管理委员会(以下简称“管委会”)作为本项目的实施机构,负责组织实施和各项具体工作的安排; 2. 管委会通过法定程序,公开、公平、公正的选择境、内外有经验、有实力的社会资本; 3. 区政府指定某某滨河新城建设开发有限责任公司(以下简称“新城公司”)作为政府出资代表,与中选社会资本签署《合资经营合同》和《公司章程》, 在某某区成立合资公司(即项目公司),在合资公司中,新城公司出资 5%,中选社会资本出资 95%; 4. 区政府授权管委会与项目公司签署《PPP 项目合同》,项目公司自行承担责任、风险和费用,负责完成本项目未完成的设计工作,负责融资、投资、建设、运营和维护本项目项目设施,为某某区提供城市基础设施及公共服务; 5. 在 PPP 合作期内,项目公司根据《PPP 项目合同》的约定提供本项目范围内的基础设施的运营服务;项目公司通过运营本项目范围内的基础设施及公共服务设施(如地下综合管廊运营、铺面出租、停车场运营、广告等)获得运营收入及政府可行性缺口补助,项目公司通过上述收入,在承担经营风险的基础上,
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财政承受能力论证报告
得以收回投资,并获取合理回报;
6. 区政府根据《PPP 项目合同》对项目公司进行绩效考核,根据绩效考核结果,按照《PPP 项目合同》的约定支付可行性缺口补助; 7. PPP 合作期届满后,项目公司将本项目范围内的的项目设施完好、无偿、无债务、不设定担保地移交给区政府或其指定机构。
五、 项目财务条件
依据项目前期资料,本项目基本经济技术指标及可参考财政数据如下:
( 一 ) 基本条件及假设
1. PPP 合作期
本项目的建设期为 3 年,运营期为 12 年。
2.总投资
本项目初期静态投资约 76.53 亿元,建安费(50.34 亿元)按 4%下浮计算, 则总投资为 75.23 亿元。
表 5-1 项目年度投资表 单位:万元
年份
2019
2020
2021
年度投资
30%
30%
40% 3.项目公司收入
项目公司收入包括可用性服务费、运维绩效服务费和项目公司经营收入。
( 二 ) 财政收入及支出情况
根据某某区财政局信息,某某区本级 2012 至 2017 年的一般公共预算支出情 况具体如下表 5-2 所示:
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财政承受能力论证报告
表 5-2 某某区本级财政收入支出情况 单位:万元
收支项目 2017 年 2016 年 2015 年 2014 年 2013 年 2012 年 一般公共预算 支出 524745 391342 322257 266673 236451 223255 六、 财政承受能力责任识别
在 PPP 项目的整个 PPP 合作期内,政府承担的支出责任主要可以分为股权支出、运营支出、风险承担、配套投入四类。在识别和测算单个项目的财政支出责任后,进行 PPP 项目财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估,是根据 PPP 项目预算支出责任,评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响,以便于财政部门汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目财政承受能力评估方案。
( 一 ) 股权支出责任评价
纳入本项目初期静态投资约 76.53 亿元,其中,建安费(50.34 亿元)按 3% 下浮计算,则总投资为 75.23 亿元。根据实施方案要求,项目公司资本金不低于总投资的 20%,本项目按照 20%计算,即 14.94 亿元,其中政府指定机构代表政府方持股项目公司 5%股权,故股权支出责任为 0.75 亿元。
( 二 ) 运营支出责任评价
本项目由中选社会资本与新城公司共同出资组建项目公司,由管委会授予项目公司 PPP 合作权,项目公司负责本项目的设计、融资、投资、建设、运营、维护及更新。项目公司通过获得相关运营收入及可行性缺口补助补偿经营成本、还本付息和回收投资。
( 三 ) 风险支出责任评价
本项目涉及各类潜在风险,按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则,应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。通常,法律、政策等方面的风险主要由政府承担,项目运营、维护及财务等商业风险主要由项目公司承担,不可抗力等风险由政府和项目公司合理共担。当由法律、政策、不可抗力等风险给项目公司造成损失时,政府需承担相应的支出责任。在 PPP 项目合
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同中具体明确项目风险的分配,使政府和社会资本间合理分配项目风险。具体风险类型如下表 6-1 所示:
表 6-1 风险分配表
类 别 主要风险 政府承担 社会资本承 担 风险管理措施
融资 1、未筹足所需资金
将融资风险纳入 PPP 项目合同体系,本项目衍生的一切融资手段仅限于用于本项目 需要的目的 2、成本超过预算
3、再融资不确定性
4、融资利率波动
设计和建设 5、设计缺陷
项目公司应积极配合政府部门,提交履约保函和维护保函等由金融机构出具的可兑付承诺,并由项目公司购买保险,进行保险等费用的承担方式; 政府负责协调各 部门,及时审批, 协调国土等主管 部门,满足项目建设的条件 6、设计能否按时完成
7、设计是否符合项目功能性要求
8、区政府要求导致的设计变更 9、开工许可/批准 10、落实建设用地 11、配套建设(红线外)
12、成本超支
12.1 因项目项目公司管理不 善
12.2 因标准变更 13、施工安全
14、建设审批手续
14.1 因项目公司原因
14.2 因政府审批延迟 15、质量欠佳
16、工期延期
16.1 因政府原因 16.2 因项目公司原因
17、不可抗力(可保险)
18、不可抗力(不可保险)
19、征地拆迁风险 运营和维 护 20、共享共建设施(如有)
通过建立有效合理的绩效考核机制,依据绩效考核机制进行政府付费的调整,达到运 21、运营成本上涨
21.1 因管理不善
21.2 因标准变更 22、达不到服务标准
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财政承受能力论证报告
类别 主要风险 政府承担 社会资本承担 风险管理措施
23、辅助材料/燃料供应风险
营和维护风险的管理 24、技术落后过时
25、通货膨胀引起的费用上涨 26、造成环境污染或破坏
27、不可抗力(可保险)
28、不可抗力(不可保险)
29、调价协议之外的价格 变更 移交 30、没有达到移交条件
通过合同体系约定移交条件,并在移交前进行可用 性评估 31、移交费用超预算
法律和政策 32、针对项目的地方政策法规变更
通过动态的合同体系调整,可进行签订补充协议的形式进行此类风险的管理和规避 33、公共部门越权签订合同 34、项目提前收归国有 35、政府换届 36、政府部门调整和负责人变更 37、作为政府方参与 PPP 项目的相关单位调整和负责人变更
38、全国性法律和政策变更 39、超出地方政府的权限 40、全国性普遍增税
( 四 ) 配套支出责任评价
本项目工程前期准备工作包括征地、拆迁、土地勘测、项目的通水、通电、通路等工作,均计入前期费用,由项目公司支付,纳入项目总投资,故政府无配套投入支出责任。
七、 财政支出责任测算 根据财政支出内容的划分,并结合项目财务测算结果,本项目中的各项财政支出测算结果如下:
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财政承受能力论证报告
( 一 ) 股权支付责任评价
股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下,政府承担的股权投资支出责任。计算公式为:
股权投资支出=项目公司资本金×政府方占项目公司股权比例
本项目初期静态投资约 76.53 亿元,其中,建安费(50.34 亿元)按 3%下浮计算,则总投资为 75.23 亿元。根据实施方案要求,项目公司资本金不低于总投资的 20%,本项目按照 20%计算,即 14.94 亿元,其中政府指定机构代表政府方持股项目公司 5%股权,故股权支出责任为 0.75 亿元。
( 二 ) 运营补贴支出责任评价
运营补贴支出责任是指在项目运营期间,政府承担的补贴支出责任。
本项目中,“项目全部建设成本”即为总建设投入,包括前期费用(征迁费)、建安成本、预备费等,建设成本为 746899 万元,运营补贴周期 12 年。
合理利润率:根据相关政策要求,合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准,充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景,结合风险等因素确定。当前五年期以上贷款基准利率为 4.9%,考虑到项目的运作有通货膨胀、不可抗力等风险因素,并参考类似案例经验,本项目合理利润率定为 8%。
年度折现率:根据相关政策要求,年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份, 并参照同期地方政府债券收益率合理确定。根据近期国债、地方债发行情况,结合某某市等省市情况,以及我国目前的社会折现率一般取值为 8%,但对于永久性工程或者受益期超长的项目,社会折现率可适当降低,本项目 PPP 合作期为 15 年,投融资期限较长,年度折现率定为 6%。
财政运营补贴周期:自建设完成后即进入运营维护期,政府开始向项目公司支付可行性缺口补助。
根据本项目可研及实施方案数据,本项目期初运营成本按 2927 万元/年计, 每年按 1.5%增速测算;本项目使用者付费包括入廊费及日常维护费收入、物业
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费收入、广告及其他增值服务收入等,本项目期初使用者付费按 16934 万元/年计,每年按 1.5%增速测算。
根据上述条件测算出运营补贴支出数额如下表 7-1 所示:
表 7-1
政府每年运营补贴支出表 单位:万元
年份 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 n
1 2 3 4 运营补贴支出
85337 85131 84921 84708 年度建设成本支 出
99110 99110 99110 99110 年度运营成本支 出
2927 2971 3015 3061 合理利润
234 238 241 245 使用者付费
16934 17188 17445 17707 年份 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 n 5 6 7 8 9 10 11 运营补贴支出 84492 84273 84050 83824 83595 83362 83126 年度建设成本支 出 99110 99110 99110 99110 99110 99110 99110 年度运营成本支 出 3106 3153 3200 3248 3297 3347 3397 合理利润 249 252 256 260 264 268 272 使用者付费 17973 18242 18516 18794 19076 19362 19652 年份 2033 合计 n 12 运营补贴支出 82886 1009707 年度建设成本支 出 99110 1189318 年度运营成本支 出 3448 38170 合理利润 276 3054 使用者付费 19947 220835
政府 15 年的运营补贴支出共计 100.97 亿元。
( 三 ) 风险支出责任评价
风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险(主要为法律、政策等方面的风险)带来的财政或有支出责任。结合本项目特点,参考行业经验,产生
16 宣化滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告
较大政府支出责任概率且支出额度较高的风险事件主要是指国家和地方征地拆迁费用上浮、税种和税率的变化等,该等风险所造成的财政支出按每年运营补贴支出的 2.5%考虑,总计 3.07 亿元。
( 四 ) 配套支出责任评价
配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任,通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接等。计算公式为:
配套投入支出数额 = 政府提供的其他投入总成本 − 社会资本方支付的费用
本项目工程前期准备工作包括征地、拆迁等工作,均计入前期费用,由项目公司支付,计入项目总投资,故政府无配套投入支出责任。
( 五 ) 汇总分析
根据上述分析,区财政股权投资支出为 0.75 亿元;运营补贴支出从 2022 年 到 2033 年共计为 100.97 亿元;风险承担支出为 3.07 亿万元;无配套投入支出。
共计需支出 104.79 亿元。
表 7-2
项目本级财政承受能力论证测算的财政支出责任 单位:万元
年度
支出阶段 股权投资支出责任 (万元)
运营补贴支 出责任(万元)
风险承担支出责任(万元)
配套投入支出责任(万元)
小计 2019 建设期 2142.00 0.00 0.00 0.00 2142.00 2020 建设期 2250.00 0.00 0.00 0.00 2250.00 2021 建设期 3077.00 0.00 0.00 0.00 3077.00 2022 运营期 0.00 85337.00 2551.00 0.00 87888.00 2023 运营期 0.00 85131.00 2552.00 0.00 87683.00
17 宣化滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告
2024 运营期
0.00
84921.00
2553.00
0.00
87474.00 2025 运营期 0.00 84708.00 2554.00 0.00 87262.00 2026 运营期 0.00 84492.00 2555.00 0.00 87047.00 2027 运营期 0.00 84273.00 2557.00 0.00 86830.00 2028 运营期 0.00 84050.00 2558.00 0.00 86608.00 2029 运营期 0.00 83824.00 2559.00 0.00 86383.00 2030 运营期 0.00 83595.00 2560.00 0.00 86155.00 2031 运营期 0.00 83362.00 2561.00 0.00 85923.00 2032 运营期 0.00 83126.00 2563.00 0.00 85689.00 2033 运营期 0.00 82886.00 2564.00 0.00 85450.00
八、 财政承受能力评估
本项目财政支出能力评估主要从对某某区按照《关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》(财经〔2015〕21 号)的相关要求评价财政承受能力,并为财政支出的分配提供参考依据。
( 一 ) 某某区区本级财政收支情况及预估
根据某某区财政数据(表 5-2),经上表计算,2012-2017 年某某区一般公共预算支出年均增长率为 19.01%,因此综合考虑一般公共预算支出拟定增长率为 2018-2022 年为 14%、2023-2027 年为 10%、2028-2033 年为 8%。同时由于本项目的实施,在合作期限内某某区政府未来每年会新增税收收入、非税收入及其他基金专项收入,假设本项目的实施对某某区政府一般公共预算支出的影响与本项目导致的某某区未来新增税收收入、非税收入及其他基金专项收入一致。
根据拟定增长率及财务测算,某某区 2018 年至 2033 年一般公共预算支出情 况详见下表 8-1 所示:
18 宣化滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告
表 8-1
某某区 2017 年至 2033 年一般公共预算支出预估情况表 单位:万元
年份 2017 2018 2019 2020 2021 2022 一般公共预算支出预测
524745
598209
681959
777433
886273
1010352 年份 2023 2024 2025 2026 2027 2028
一般公共预算支出预测
1111387
1222526
1344778
1479256
1627181
1757356 年份 2029 2030 2031 2032 2033
一般公共预算支出预测 1897944 2049780 2213762 2390863 2582133
( 二 ) 本项目支出责任占比某某区财政数据预估
根据实施方案及财务测算,在整个合作区域内可产生收入区级留存部分 253.87 亿元,可完全覆盖本项目总支出 104.79 亿元。
1. 在一般公共预算中列支的政府支出责任
从减轻财政压力的角度,政府可行性缺口补助的 50%在一般公共预算中列支的政府支出责任如下表:
表 8-2 在一般公共预算中列支的政府支出责任情况 (单位:万元/年)
年份 2019 2020 2021 2022 2023 2024 一般公共预算中列支金额 1071 1125 1538.5 43944 43841.5 43737 年份 2025 2026 2027 2028 2029 2030 一般公共预算中列支金额
43631
43523.5
43415
43304
43191.5
43077.5 年份 2031 2032 2033
一般公共预算中列支金额
42961.5
42844.5
42725
根据财经〔2015〕21 号文的要求,“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任,占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”。结合本项目实际情况,以调整后的财政支出责任总计为基础,以某某区区本级财政每年一般公共预算支出为对标,则项目支出责任占比预估详见下表 8-3 所示:
表 8-3
本项目政府支出责任占比某某区一般公共预算支出数据表 单位:万元
19 宣化滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告
年度
支出阶段 A-本项目财 政 承 受能 力 论 证测 算 的 财政 支 出 责任小计(万 元)(B+C)
B-其中:
一般公共预算支出数额(万元)
C-其中:政府性基金预算支出数额(万元)
D-本级管理库已有项目一般公共预算支出数额 (万元)
E-本级年度一般公共预算支出数额 (万元)
占比 -(B+D)/E (%)
2019 建设期
2142.00
1071.00
1071.00
0.00
681959.00
0.16%
2020 建设期
2250.00
1125.00
1125.00
0.00
777433.00
0.14%
2021 建设期
3077.00
1538.50
1538.50
0.00
886273.00
0.17%
2022 运营期
87888.00
43944.00
43944.00
0.00
1010352.00
4.35%
2023 运营期
87683.00
43841.50
43841.50
0.00
1111387.00
3.94%
2024 运营期
87474.00
43737.00
43737.00
0.00
1222526.00
3.58%
2025 运营期
87262.00
43631.00
43631.00
0.00
1344778.00
3.24%
2026 运营期
87047.00
43523.50
43523.50
0.00
1479256.00
2.94%
2027 运营期
86830.00
43415.00
43415.00
0.00
1627181.00
2.67%
2028 运营期
86608.00
43304.00
43304.00
0.00
1757356.00
2.46%
2029 运营期
86383.00
43191.50
43191.50
0.00
1897944.00
2.28%
2030 运营期
86155.00
43077.50
43077.50
0.00
2049780.00
2.10%
2031 运营期
85923.00
42961.50
42961.50
0.00
2213762.00
1.94%
20 宣化滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告
2032 运营期
85689.00
42844.50
42844.50
0.00
2390863.00
1.79%
2033 运营期
85450.00
42725.00
42725.00
0.00
2582133.00
1.65%
通过以上数据对标可知,某某区本级一般公共预算支出额度可以满足本项目支出,支出占比平均约为 2.27%,其中 2022 年占比最高,为 4.35%,小于 10%, 本项目的财政支出处于区本级财政可承受能力范围之内。
2. 在政府性基金预算中列支的政府支出责任
除了一般公共预算中列支的政府支出,年度建设成本减去使用者付费部分在政府性基金预算中支出,根据实施方案财务测算,在政府性基金预算中列支的政府支出如下表:
表 8-4 在政府性基金预算中列支的政府支出责任情况 (单位:万元/年)
年份 2019 2020 2021 2022 2023 2024
政府基金预算支出列支金额
1071
1125
1538.5
43944
43841.5
43737 年份 2025 2026 2027 2028 2029 2030
政府基金预算支出列支金额
43631
43523.5
43415
43304
43191.5
43077.5 年份 2031 2032 2033
政府基金预算支出列支金额
42961.5
42844.5
42725
根据政府财政部门提供的数据,某某区 2012 年至 2016 年政府性基金支出数据如下表:
表 8-5 某某区政府性基金支出 单位:(万元/年)
年份 2017 2016 2015 2014 2013 2012 政府性基金支出 112690 83445 33026 62292 75662 56272
2012 年至 2017 年某某区政府性基金支出平均增长率为 31.5%,合作期内政府性基金预算按 2018-2022 年增长率 15%、2023-2027 年增长率 8%、2028-2033 按增长率 5%预测,合作期内政府性基金支出预测(包括原有政府性基金支出预
21 宣化滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告
测及合作区域内新增的政府性基金预算)以及本项目在政府性基金中列支数额及占比如下表:
表 8-6 某某区政府性基金支出预测及本项目政府支出责任占比(单位:万元)
年份 2018 2019 2020 2021 2022 2023 根据原有政府性基金预算支出预测
129594
149033
171387
197096
226660
244793
洋河北新增政府性基金预算支出预测
69637
73256
洋河南新增政府性基金预算支出预测
92714
99170 政府性基金预算合计
129594
149033
171387
197096
389011
417218
本项目由政府性基金预算支出列支部分
1071
1125
1538.5
43944
43841.5
本项目占政府性基金预算支出的比例
0.72%
0.66%
0.78%
11.30%
10.51% 年份 2024 2025 2026 2027 2028 2029
根据原有政府性基金预算支出预测
264376
285526
308368
333038
349690
367174 洋河北新增政府性基金预算支出预测
77017
80928
84994
89220
93614
98183
洋河南新增政府性基金预算支出预测
105947
113062
120530
128370
136599
145238
政府性基金预算合计
447341
479516
513892
550627
579903
610595
22 宣化滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告
本项目由政府性基金预算支出列支部分
43737
43631
43523.5
43415
43304
43191.5
本项目占政府性基金预算支出的比例
9.78%
9.10%
8.47%
7.88%
7.47%
7.07% 年份 2030 2031 2032 2033
根据原有政府性基金预算支出预测
385533
404809
425050
446302
洋河北新增政府性基金预算支出预测
102932
107870
113003
118340
洋河南新增政府性基金预算支出预测
154307
163827
173820
184311
政府性基金预算合计
642772
676506
711873
748953
本项目由政府性基金预算支出列支部分
43077.5
42961.5
42844.5
42725
本项目占政府性基金预算支出的比例
6.70%
6.35%
6.02%
5.70%
( 三 ) 全部 PPP 项目占比某某区财政一般公共预算支出预估
某某区所有正在实施项目占比某某区财政一般公共预算支出预估如下表 8-7 (计算通过财政承受能力论证的项目):
表 8-7 某某区全部 PPP 项目占比财政一般公共预算支出预估
年份
2019
2020
2021
2022
2023
23 宣化滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告
支出金额
占比
支出金额
占比
支出金额
占比
支出金额
占比
支出金额
占比
项目包一
615
0.09%
645.5
0.08%
883
0.10%
26444
2.62%
26403
2.38%
本项目
1071
0.16%
1125
0.14%
1538.5
0.17%
43944
4.35%
43841.5
3.94%
政府支出总计
1686
0.25%
1771
0.23%
2422
0.27%
70388
6.97%
70245
6.32%
年份
2024
2025
2026
2027
2028
支出金额
占比
支出金额
占比
支出金额
占比
支出金额
占比
支出金额
占比
项目包一
26362
2.16%
26320
1.96%
26277.5
1.78%
26234
1.61%
26190.5
1.49%
本项目
43737
3.58%
43631
3.24%
43523.5
2.94%
43415
2.67%
43304
2.46%
政府支出总计
70099
5.73%
69951
5.20%
69801
4.72%
69649
4.28%
69495
3.95%
年份
2029
2030
2031
2032
2033
支出金额
占比
支出金额
占比
支出金额
占比
支出金额
占比
支出金额
占比
项目包一
26146
1.38%
26101
1.27%
26055
1.18%
26008.5
1.09%
25961
1.01%
本项目
43191.5
2.28%
43077.5
2.10%
42961.5
1.94%
42844.5
1.79%
42725
1.65%
政府支出总计
69338
3.65%
69178
3.37%
69017
3.12%
68853
2.88%
68686
2.66%
通过以上数据对标可知,某某区本级一般公共预算支出额度可以满足所有 PPP 项目支出,支出占比平均约为 3.64%,其中 2022 年占比最高,为 6.97%,小于 10%,PPP 项目的财政支出处于区本级财政可承受能力范围之内。
九、 行业和领域平衡性评估
24 宣化滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告
行业和领域均衡性评估,是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围,以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求,平衡不同行业和领域 PPP 项目,防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。
为实现某某区具体规划情况,为推进基础设施和公共事业 PPP 项目的开展, 提供高质量公共服务,并缓解财政压力,某某区将陆续开展其他 PPP 项目。
现阶段某某区拟实施的基础设施和公共事业 PPP 项目行业和领域情况详见下表 9-1 所示:
表 9-1 某某区 PPP 项目领域和行业分布表 单位:亿元
序号 项目名称 行业领域 总投资 1 某某滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包一)
基础设施 43.93 2 某某滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
基础及公共服务设施 76.53 3
目前某某区拟实施的两个项目均为城镇综合开发类,子项种类众多,经济社会发展需要和公众对公共服务的需求平衡性较好,行业和领域暂不会过于集中。
25 宣化滨河新城开发建设 PPP 项目(项目包二)
财政承受能力论证报告
十、 财政承受能力论证结论
实施本项目,当前及今后年度财政支出金额占一般公共预算支出的比例很小, 某某区财政对本项目的财政承受能力较强,同时,本项目的开展符合某某区经济 社会发展需要,符合当地人民对公共服务的需求,符合行业和领域均衡性要求。
综上所述,本项目财政承受能力论证的结论为“通过财政承受能力论证”。
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