单位文秘网 2020-08-27 16:32:39 点击: 次
财务分析报告
报告日期:
一、企业整体财务状况.................................................3
二、资产负债状况分析.................................................3
1、资产变动与结构分析............................................3
2、流动资产变动与结构分析.......................................4
3、应收款项变动分析..............................................5
4、存货变动分析..................................................6
5、固定资产变动与结构分析.......................................7
6、资本结构变动与结构分析.......................................8
7、流动负债变动与结构分析.......................................9
8、长期资本变动与结构分析......................................10
三、利润状况分析....................................................11
1、实现利润分析.................................................11
2、收入情况分析.................................................11
3、支出情况分析.................................................11
4、经营风险分析.................................................11
5、利润敏感性分析...............................................12
6、经营效率分析.................................................12
7、资金需求分析.................................................12
四、现金流量状况分析................................................12
1、现金流量表整体分析...........................................12
2、现金流入结构分析.............................................12
3、现金支出结构分析.............................................12
4、现金流入流出比分析...........................................12
5、现金偿债能力分析.............................................12
6、获取现金能力分析.............................................13
7、财务弹性分析.................................................13
8、收益质量分析.................................................14
五、财务效益状况分析................................................15
六、资产运营状况分析................................................15
七、偿债能力状况分析................................................17
八、发展能力状况分析................................................18
九、杜邦财务综合分析................................................20
1、整体状况分析.................................................20
2、利润情况分析.................................................21
3、资产情况分析.................................................21
财务分析报告
2011年11月,实现主营业务收入为292.45万元;营业利润为-88.40万元;净利润为-88.52万元;资产总计为712.43万元,其中:货币资金为86.55万元,应收账款为71.68万元,存货为261.26万元;负债合计为233.95万元;股东权益合计为478.48万元。
二、资产负债状况分析
1、资产变动与结构分析
2007年12月,XXX股份资产总额为:402,626.58万元,比上期的289,854.37万元,增加:38.91%。在资产构成中,流动资产占比:57.04%,流动资产占比比较高,它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大;长期投资占比:-0.18%,固定资产占比为:40.67%,固定资产占比比较高,它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大;无形资产及其它资产占比:2.47%;而上期上述指标分析别为:57.06%、-0.29%、40.38%、2.85%。
从单项较上期相比较而言,流动资产大幅增加,增加38.85%,长期投资大幅增加,增加15.26%,固定资产大幅增加,增加39.91%,无形资产及其它资产大幅增加,增加20.26%。
资产结构表
项目(万元)
2006年12月
2007年12月
新增(%)
2006年占比%
2007年占比%
流动资产合计
165,391.99
229,653.24
38.85%
57.06%
57.04%
长期投资合计
-837.60
-709.81
15.26%
-0.29%
-0.18%
固定资产合计
117,029.48
163,737.37
39.91%
40.38%
40.67%
无形资产及其它资产合计
8,270.51
9,945.79
20.26%
2.85%
2.47%
递延税款借项
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
资产总计
289,854.37
402,626.58
38.91%
100.00%
100.00%
净利润
16,131.02
24,835.60
53.96%
---
---
总资产利润率
5.50%
6.10%
10.91%
---
---
由此可见,企业资产总额较上期上升,长期资产增长幅度大于流动资产,并且净利润较上期上升,总资产利润率较上期上升,说明企业资产从量上、质上都好于上期,并且净利润增长大于资产增长速度,整体经营状况比较良好。
2、流动资产变动与结构分析
流动资产总额为:229,653.24万元,比上期的165,391.99万元,增加:38.85%。在流动资产构成中,货币性资产占比为:46.46%,应收票据占比:2.60%,应收款项占比:20.61%,存货占比:28.58%,待摊费用占比:1.75%,其它资产占比:0.00%;而上期上述指标分析别为:56.25%、0.24%、19.93%、22.80%、0.78%、0.00%。
流动资产结构表
项目(万元)
2006年12月
2007年12月
新增(%)
2006年占比%
2007年占比%
货币资金
78,030.85
77,627.80
-0.52%
47.18%
33.80%
短期投资
15,001.15
29,075.79
93.82%
9.07%
12.66%
应收票据
393.00
5,963.35
1417.39%
0.24%
2.60%
应收股利
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
应收利息
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
应收账款
9,099.39
12,554.81
37.97%
5.50%
5.47%
其他应收款
19,214.96
25,054.58
30.39%
11.62%
10.91%
预付账款
4,654.02
9,725.02
108.96%
2.81%
4.24%
应收补贴款
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
存货
37,715.68
65,634.15
74.02%
22.80%
28.58%
待摊费用
1,282.93
4,017.74
213.17%
0.78%
1.75%
一年内到期的长期债权投资
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
其他流动资产
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
流动资产合计
165,391.99
229,653.24
38.85%
100.00%
100.00%
主营业务收入
401,009.24
629,933.35
57.09%
---
---
流动资产周转率
4.12
4.49
8.93%
---
---
纵观流动资产变化可以看出:企业待摊费用增长幅度大于流动资产增长幅度,并且也大于其它类资产的增长幅度,说明企业待摊费用增加过快,存在没有足额待摊费用的情况。
企业在流动资产增加的同时,销售收入也增加,并且增幅大于流动资产,流动资产经营质量较上期提高较多。
3、应收款项变动分析
在应收款项项目分析中,可以看出应收账款为12,554.81万元,占比26.52%,其他应收款为25,054.58万元,占比52.93%,预付账款为9,725.02万元,占比20.55%;而上期上述指标分析别为:为9,099.39万元,占比27.60%、为19,214.96万元,占比58.28%、为4,654.02万元,占比14.12%。
从单项较上期相比较而言,应收账款大幅增加,增加37.97%、其他应收款大幅增加,增加30.39%、,预付账款大幅增加,增加108.96%。
应收款项变化表
项目(万元)
2006年12月
2007年12月
新增(%)
2006年占比%
2007年占比%
应收账款
9,099.39
12,554.81
37.97%
27.60%
26.52%
其他应收款
19,214.96
25,054.58
30.39%
58.28%
52.93%
预付账款
4,654.02
9,725.02
108.96%
14.12%
20.55%
应收款项合计
32,968.37
47,334.41
43.58%
100.00%
100.00%
主营业务收入
401,009.24
629,933.35
57.09%
---
---
通过分析可以看出:在应收款项占比中,其它应收款为53.00%,占比过大,有可能存在上级单位占用款问题或调节利润的问题;
4、存货变动分析
在存货搭配分析中,可以看出存货为65,634.15万元,主营业务成本为427,389.32万元;而上期上述指标分析别为:为37,715.68万元、为264,538.40万元。
从单项较上期相比较而言,存货大幅增加,增加64.02%,主营业务成本大幅增加,增加59.75%。
存货变化表
项目名称
2006年12月
2007年12月
新增%
存货
37,715.68
65,634.15
74.02%
主营业务成本
267,538.40
427,389.32
59.75%
毛利率
32.80%
31.70%
-3.35%
周转率
7.87
8.27
5.14%
通过毛利率及周转率的变化分析,可以看出企业毛利率的下降,促进了存货的加速周转,说明市场上的同类产品已经处于相对的过剩状态,降价是可以带动市场购买者的购买欲望的。企业可以充分利用当前的时机,进一步巩固已取得的成绩;另外通过存货的搭配分析可以看出:企业存货的增加是主营业务成本的1.2倍,增幅过大,与主营业务成本变化不协调,有可能企业原材料采购过多。
5、固定资产变动与结构分析
固定资产总额为:163,737.37万元,比上期的117,029.48万元,增加:39.91%。在固定资产构成中,固定资产原价占比:124.73%,累计折旧占比:28.80%,固定资产净值占比:95.93%,固定资产减值准备占比:1.51%,固定资产净额占比:94.42%,工程物资占比:2.22%,在建工程占比:3.36%,固定资产清理占比:0.00%;而上期上述指标分析别为:108.60%、28.33%、80.27%、0.21%、80.07%、5.12%、14.81%、0.00%。
从单项较上期相比较而言:固定资产原价大幅增加,增加60.68%;累计折旧大幅增加,增加42.21%;固定资产净值大幅增加,增加67.20%;固定资产减值准备大幅增加,增加921.71%;固定资产净额大幅增加,增加64.99%;工程物资大幅减少,减少39.37%;在建工程大幅减少,减少68.25%;固定资产清理基本上没有变化。
固定资产结构表
项目(万元)
2006年12月
2007年12月
新增(%)
2006年占比%
2007年占比%
固定资产原价
127,097.66
204,225.00
60.68%
108.60%
124.73%
累计折旧
33,153.20
47,147.56
42.21%
28.33%
28.80%
固定资产净值
93,944.46
157,077.45
67.20%
80.27%
95.93%
固定资产减值准备
242.40
2,476.62
921.71%
0.21%
1.51%
固定资产净额
93,702.06
154,600.83
64.99%
80.07%
94.42%
工程物资
5,990.24
3,631.87
-39.37%
5.12%
2.22%
在建工程
17,337.17
5,504.67
-68.25%
14.81%
3.36%
固定资产清理
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
固定资产合计
117,029.48
163,737.37
39.91%
100.00%
100.00%
主营业务收入
401,009.24
629,933.35
57.09%
---
---
固定资产周转率
4.12
4.49
8.93%
---
---
由此可见,企业固定资产总额较上期上升,并且主营业务收入较上期上升,固定资产周转率较上期上升,说明企业资产从量上、质上都好于上期,并且主营业务收入增长大于固定资产增长速度,固定资产利用情况比较良好;另外从折旧效率上也可以看出,本期固定资产折旧产出率保持不变。
6、资本结构变动与结构分析
负债总额为:207,327.74万元,比上期增加79.66%:所有者权益为:195,106.23万元;比上期增加11.96%。在资金来源构成中,流动负债占比:39.88%,长期负债占比:11.62%,所有者权益占比:48.46%;而上期上述指标分析别为:33.76%、6.05%、60.12%。
从单项较上期相比较而言,流动负债大幅增加,增加64.08%,长期负债大幅增加,增加166.57%,所有者权益大幅增加,增加11.96%。
资金来源结构表
项目(万元)
2006年12月
2007年12月
新增(%)
2006年占比%
2007年占比%
流动负债合计
97,850.74
160,555.21
64.08%
33.76%
39.88%
长期负债合计
17,546.14
46,772.53
166.57%
6.05%
11.62%
股东权益合计
174,263.11
195,106.23
11.96%
60.12%
48.46%
负债和股东权益总计
289,854.37
402,626.58
38.91%
100.00%
100.00%
由此可见,长期资本增长幅度大于流动负债,说明企业长期融资活动增加,整体资金形势比较稳定。
7、流动负债变动与结构分析
流动负债总额为:160,555.21万元,较上期增加:64.08%。在流动负债构成中,营业性负债占比:84.34%,融资性负债占比:15.66%;而上期上述指标分析别为:94.22%、5.78%。
流动负债结构表
项目(万元)
2006年12月
2007年12月
新增(%)
2006年占比%
2007年占比%
短期借款
5,230.00
23,835.53
355.75%
5.35%
14.85%
应付票据
9,527.84
8,035.65
-15.66%
9.74%
5.01%
应付账款
42,968.05
66,595.53
54.99%
43.91%
41.48%
预收账款
5,409.51
9,649.74
78.39%
5.53%
6.01%
应付工资
8,165.60
11,052.94
35.36%
8.35%
6.88%
应付福利费
4,352.76
5,221.63
19.96%
4.45%
3.25%
应付股利
4,971.88
1,030.05
-79.28%
5.08%
0.64%
应交税金
466.51
2,774.99
494.84%
0.48%
1.73%
其它应交款
49.77
168.61
238.78%
0.05%
0.11%
其它应付款
16,004.64
30,854.67
92.79%
16.36%
19.22%
预提费用
282.19
35.86
-87.29%
0.29%
0.02%
预计负债
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
一年内到期的长期负债
422.00
1,300.00
208.06%
0.43%
0.81%
其它流动负债
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
流动负债合计
97,850.74
160,555.21
64.08%
100.00%
100.00%
纵观流动负债变化可以看出:企业营业性负债增长幅度大于流动负债增长幅度,并且也大于融资类负债的增长幅度,说明企业短期资金来源中营业性质负债增加,对外欠款增多,资金压力较上期增大。
8、长期资本变动与结构分析
长期资本总额为:241,878.76万元,比上期的191,809.25万元,增加:26.10%。在长期资本构成中,长期借款占比:6.99%,应付债券占比:0.00%,长期应付款占比:0.00%,专项应付款占比:1.39%,其他长期负债占比:10.965%,股本净额占比:16.176%,资本公积占比:41.310%,盈余公积占比:11.649%,未分配利润占比:11.528%;而上期上述指标分析别为:3.10%、0.00%、0.00%、0.09%、5.963%、10.199%、61.821%、11.571%、7.260%。
从单项较上期相比较而言,长期借款占比:大幅增加,增加184.23%,应付债券占比:基本上没有变化,长期应付款占比:基本上没有变化,专项应付款占比:大幅增加,增加1944.72%,其他长期负债占比:大幅增加,增加131.89%,股本净额占比:大幅增加,增加100.00%,资本公积占比:大幅减少,减少15.74%,盈余公积占比:大幅增加,增加26.95%,未分配利润占比:大幅增加,增加100.23%。
长期资本结构表
项目(万元)
2006年12月
2007年12月
新增(%)
2006年占比%
2007年占比%
长期借款
5,945.08
16,897.95
184.23%
3.10%
6.99%
应付债券
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
长期应付款
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
专项应付款
164.00
3,353.34
1944.72%
0.09%
1.39%
其他长期负债
11,437.06
26,521.24
131.89%
5.96%
10.97%
股本净额
19,563.25
39,126.50
100.00%
10.50%
16.18%
资本公积
118,579.10
99,920.11
-15.74%
61.82%
41.31%
盈余公积
22,194.74
28,175.40
26.95%
11.57%
11.65%
未分配利润
13,926.02
27,884.22
100.23%
7.26%
11.53%
长期资本合计
191,809.25
241,878.76
26.10%
100.00%
100.00%
净资产收益率
9.20%
12.70%
38.04%
---
---
长期资产适合率
165.00%
148.30%
-10.12%
---
---
由此可见,企业长期资本总额较上期上升,并且主营业务收入较上期上升,净资产收益率较上期上升,说明企业资产从量上、质上都好于上期,并且盈利增长大于长期资本增长速度,长期资本利用情况比较良好;另外企业的长期资产的资金全部来自长期资本,但是比上期下降,采取了比较保守的资本组合方式;由于盈利能力的增加,建议企业可继续以改变现在的资本组合,采取适当比较适中的组合方式,进一步增加盈利能力。
三、利润状况分析
1、实现利润分析
2、收入情况分析
3、支出情况分析
4、经营风险分析
5、利润敏感性分析
6、经营效率分析
7、资金需求分析
四、现金流量状况分析
1、现金流量表整体分析
2007年12月,XXX股份现金净流动量为:-403.55万元,,比上期减少100.884%:,其中:现金收入总计:812,758.85万元,,比上期增加36.194%:,现金支出总计:813,151.90万元,,比上期增加47.537%:本期经营活动净现金流量是50,994.58万元,投资活动净现金流量是-80,854.82万元,筹资活动净现金流量是29,456.75万元;现金净流量以经营活动净流量为主。
2、现金流入结构分析
3、现金支出结构分析
4、现金流入流出比分析
5、现金偿债能力分析
在现金偿债能力指标中,可以看出现金到期债务比为5.46,现金流动负债比为0.32,现金债务总额比为0.25;而上期上述指标分析别为:4.23、0.43、0.36。
现金偿债能力指标表
项目名称
2006年12月
2007年12月
新增%
现金到期债务比
4.23
5.46
29.03%
现金流动负债比
0.43
0.32
-26.28%
现金债务总额比
0.36
0.25
-32.69%
由此可见,说明企业偿还到期债务的能力较上期大幅增加,增加29.03%,可以及时偿还到期债务;企业偿还流动债务的能力较上期大幅增加,增加29.03%,按照本期现金偿还流动负债能力来看,需要3.15年偿还,企业偿还债务总额的能力较上期大幅减少,减少32.69%,按照本期现金偿还债务总额能力来看,全部债务需要4.08年偿还。
6、获取现金能力分析
在获取现金能力指标中,可以看出销售现金比率为0.08,每股营业现金净流量为1.30,全部资产现金回收率为0.13;而上期上述指标分析别为:0.11、2.15、0.15。
从单项较上期相比较而言,销售现金比率大幅减少,减少23.81%,每股营业现金净流量大幅减少,减少39.45%,全部资产现金回收率大幅减少,减少13.15%。
获取现金能力指标表
项目名称
2006年12月
2007年12月
新增%
销售现金比率
0.11
0.08
-23.81%
每股营业现金净流量
2.15
1.30
-39.45%
全部资产现金回收率
0.15
0.13
-13.10%
由此可见,本期销售得到的现金流入相对量较上期下降,企业获取现金能力下降,并没有将账面收益转化为现金流量;本期每股派现能力较上期下降,将得不到上期的派息水平,如果要维持相同派息水平,企业将需要借债;本期资金产生现金能力较上期减弱,企业将全部资产以现金形式收回的能力下降。
7、财务弹性分析
在财务弹性分析指标中,可以看出现金再投资率为0.05,折旧影响率为0.35;而上期上述指标分析别为:0.10、0.22。
从单项较上期相比较而言,现金再投资率有所减少,减少3.13%,折旧影响率大幅增加,增加37.05%。
财务弹性指标表
项目名称
2006年12月
2007年12月
新增%
现金再投资率
0.10
0.09
-3.13%
折旧影响率
0.52
0.31
37.05%
由此可见,本期企业可用于再投资在各项资产的现金较上期减少,企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力减弱;相应折旧应收回的现金较上期增加,保障现有固定资产能力增加。
8、收益质量分析
营运指数为:0.99;而上期为:1.50。较上期相比较而言,营运指数大幅减少,减少33.71%。
现金收益质量指标表
项目名称
2006年12月
2007年12月
新增%
营运指数
1.50
0.99
-33.71%
由此可见,本期现金收益质量不如上期,并且有1.00%经营收益已实现而未能收到现金。
五、财务效益状况分析
在财务效益指标中,可以看出销售净利率为:3.90%,销售毛利率为:31.50%,成本费用利润率为:4.10%,资产利润率为:6.10%,净资产收益率为:12.75%;而上期上述指标分析别为:4.00%、32.80%、4.20%、5.50%、9.50%。
从单项较上期相比较而言,销售净利率有所减少,减少2.50%,销售毛利率有所减少,减少3.35%,成本费用利润率有所减少,减少2.38%,资产利润率大幅增加,增加10.91%,净资产收益率大幅增加,增加38.04%。
本期财务效益能力评分为:29.44,在行业中的竞争地位属于优良。而上期为0.00,基本上没有变化。
财务效益指标表
项目名称
2006年12月
2007年12月
新增%
销售净利率
4.00%
3.90%
-2.50%
销售毛利率
32.80%
31.70%
-3.35%
成本费用利润率
4.20%
4.10%
-2.38%
总资产净利润率
5.50%
6.50%
10.91%
净资产收益率
9.20%
12.70%
38.04%
财务效益能力计分
0.00
29.44
0.00%
六、资产运营状况分析
在资产运营指标中,可以看出应收账款周转天数为:6.27,存货周转天数为:44.14,营业周期为:50.41,应付账款偿还期:107.68,资产周转率:1.82;而上期上述指标分析别为:7.73、46.40、54.14、94.54、1.77。
从单项较上期相比较而言,应收账款周转天数大幅减少,减少18.55%,存货周转天数有所减少,减少4.89%,营业周期有所减少,减少6.89%,应付账款偿还期大幅增加,增加13.90%,资产周转率有所增加,增加2.94%。
本期资产运营能力评分为:13.54,在行业中的竞争地位属于优良。而上期为0.00,基本上没有变化。
资产运营指标表
项目名称
2006年12月
2007年12月
新增%
应收账款周转率
47.20
58.18
23.57%
应收账款周转天数
7.73
6.27
-18.88%
存货周转率
7.87
8.27
5.14%
存货周转天数
46.40
44.14
-4.89%
应付账款偿还期
94.54
107.68
13.90%
经营性循环周期
-40.40
-57.27
-41.75%
流动资产周转率
3.27
3.19
-2.55%
总资产周转率
1.77
1.82
2.94%
资产运营能力计分
0.00
13.55
0.00%
七、偿债能力状况分析
在偿债能力指标中,可以看出营运资本:1.43万元,流动比率为:1.021,速动比率为:0.664,现金流动负债比率为:69,098.04,资产负债率:0.515,已获利息倍数:29.137,净资产收益率:0.127;而上期上述指标分析别为:1.69万元、1.304、0.950、67,541.24、0.398、82.915、0.092。
从单项较上期相比较而言,营运资本大幅减少,减少15.39%,流动比率大幅减少,减少21.70%,速动比率大幅减少,减少30.11%,现金流动负债比率有所增加,增加2.31%,资产负债率大幅增加,增加29.40%,已获利息倍数大幅减少,减少64.86%,净资产收益率大幅增加,增加38.04%。
本期偿债能力评分为:16.73,在行业中的竞争地位属于优良。而上期为0.00,基本上没有变化。
偿债能力指标表
项目名称
2006年12月
2007年12月
新增%
流动比率
1.69
1.43
-15.00%
速动比率
1.30
1.02
-22.00%
现金流动负债比率
0.95
0.66
-30.00%
营运资本
67,541.24
69,098.04
2.00%
资产负债率
39.80%
51.50%
29.40%
已获利息倍数
82.92
29.14
-65.00%
净资产收益率
9.20%
12.70%
38.00%
偿债能力计分
0.00
16.73
0.00%
八、发展能力状况分析
在发展能力指标中,可以看出营运资本为:69,098.04万元,可用资本为:241,878.75万元,销售收入增长率为:57.00%,净资产增长率:11.90%,净利润增长率:53.90%,流动资产率:57.00%,流动负债率:39.80%;而上期上述指标分析别为:67,541.24万元、191,809.24万元、48.40%、109.00%、31.10%、57.00%、33.70%。
从单项较上期相比较而言,营运资本有所增加,增加2.31%,可用资本大幅增加,增加26.10%,销售收入增长率大幅增加,增加17.77%,净资产增长率大幅减少,减少89.08%,净利润增长率大幅增加,增加73.31%,流动资产率基本上没有变化,流动负债率大幅增加,增加18.10%。
本期发展能力评分为:24.00,在行业中的竞争地位属于优秀。而上期为0.00,基本上没有变化。
发展能力指标表
项目名称
2006年12月
2007年12月
新增%
营运资本
67,541.24
69,098.04
2.00%
可用资本
191,809.24
241,878.75
26.10%
销售收入增长率
48.40%
57.00%
17.77%
净资产增长率
109.00%
11.90%
-89.08%
净利润增长率
31.10%
53.90%
73.31%
流动资产率
57.00%
57.00%
0.00%
流动负债率
33.70%
39.80%
18.10%
发展能力计分
0.00
24.00
0.00%
九、杜邦财务综合分析
1、整体状况分析
实现销售收入629,933.35万元、销售净利24,835.40万元,权益净利率为:0.127,其中:税前净利润率为0.778、税前利润财务费用率为0.997、主营利润管理成本率为0.160、主营业务利润率为0.317、资产周转率为1.564、权益乘数为2.063;而上期上述指标分析别为:401,009.24万元、16,131.01万元、0.092、0.756、0.955、0.169、0.328、1.383、1.663。
从单项较上期相比较而言,实现销售收入大幅增加,增加57.09%,销售净利大幅增加,增加53.96%,权益净利率大幅增加,增加38.04%,税前净利润率有所增加,增加2.91%,税前利润财务费用率有所增加,增加4.40%,主营利润管理成本率有所减少,减少5.33%,主营业务利润率为有所减少,减少3.35%,资产周转率大幅增加,增加14.09%,权益乘数大幅增加,增加24.07%。
杜邦财务分析结构表
项目名称
2006年12月
2007年12月
新增%
权益净利率
9.20%
12.70%
38.00%
税前净利润率
75.60%
77.80%
3.00%
税前利润财务费用率
95.50%
99.70%
4.00%
主营利润管理成本率
16.90%
16.00%
-5.00%
主营业务利润率
32.80%
31.70%
-3.00%
资产周转率
1.38
1.56
13.00%
权益乘数
1.66
2.06
24.00%
销售收入
401,009.24
629,933.34
57.00%
销售成本
269,148.29
430,212.74
60.00%
营运费用
110,772.12
169,816.93
53.00%
其它收入
245.02
1,985.47
710.00%
所得税
5,202.82
7,053.54
36.00%
净利润
16,131.02
26,835.60
54.00%
贷币资产
78,030.85
77,627.80
-1.00%
应收账款
9,099.39
12,554.81
38.00%
应收票据
393.00
5,963.35
1417.00%
存货
37,715.68
65,664.15
74.00%
其它流动资产
40,153.06
67,873.14
69.00%
固定资产
117,029.48
163,737.37
40.00%
其它长期资产
8,270.51
9,945.79
20.00%
由此可见,本期权益报酬率好于上期,主要是由于本期的销售收入获利能力不如上期;本期的资产管理水平好于上期;企业利用财务杠杆的能力较上期增强,但获利能力减弱,财务风险增加,综合所致。
2、利润情况分析
3、资产情况分析
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